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問題已解決
老師，2019年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表已經(jīng)報過了，但是我發(fā)現(xiàn)錯誤了，我2019年1-12月年報還沒報，我能改完后，年報和第四季度的報表不一樣行嗎？
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你好，第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表發(fā)現(xiàn)錯誤了，應(yīng)當(dāng)做報表的更正
然后匯算清繳的報表按更正之后正確的 報表填寫
應(yīng)當(dāng)做到年報和第四季度的報表數(shù)據(jù)一致才是的
2020 04/04 15:51
84784990 
2020 04/04 16:07
是年報先報，還是匯算清繳先報，兩者有關(guān)聯(lián)嗎？
鄒老師 
2020 04/04 16:07
你好，正常說的所得稅年度申報，就是匯算清繳申報
二者說法不同，一個意思的
84784990
2020 04/04 16:13
老師，我表達(dá)錯了，我的意思是資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表2019-1月到12月的年報和企業(yè)所得稅匯算清繳兩者哪個先報，兩者有何關(guān)聯(lián)，我是覺得企業(yè)所得稅匯算清繳后不是有調(diào)整嗎？也要寫分錄，是調(diào)整2019年的資產(chǎn)負(fù)債表年報嗎？
鄒老師
2020 04/04 16:16
你好，先做匯算清繳的申報，然后做年度報表的報送
匯算清繳調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額，而不是調(diào)整會計報表上面的數(shù)據(jù)
如果匯算清繳有補交所得稅，是在2020年做相應(yīng)分錄，影響2020年的報表數(shù)據(jù)，不影響2019年的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表數(shù)據(jù)的
84784990
2020 04/04 16:18
哦哦，懂了，謝謝老師
鄒老師
2020 04/04 16:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84784990
2020 04/04 16:19
資產(chǎn)負(fù)債表利潤表年報是在六月之前報上去都行是嗎
鄒老師
2020 04/04 16:19
你好，資產(chǎn)負(fù)債表利潤表年報需要在5.31日之前完成的
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