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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師融資租賃的設(shè)備，對(duì)方開不開融資租賃設(shè)備的發(fā)票呢
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9.融資租賃如何開具發(fā)票？
答：經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人，提供融資租賃服務(wù)，以收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用全額開具增值稅專用發(fā)票，申報(bào)時(shí)差額扣除。
不開設(shè)備發(fā)票
2020 04/03 20:07
84785010 
2020 04/03 20:21
如何做分錄呢
鐘存老師 
2020 04/03 20:24
計(jì)提利息的時(shí)候
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸：應(yīng)付利息
借：應(yīng)付利息
貸：銀行存款
84785010
2020 04/03 20:25
開具的是專票呢能抵扣嗎？未確認(rèn)融資費(fèi)用到時(shí)候轉(zhuǎn)到哪里去呢
鐘存老師
2020 04/03 20:31
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
84785010
2020 04/03 20:33
這個(gè)利息是專票呢
鐘存老師
2020 04/03 20:34
是的，更正一下，剛才的答案
84785010
2020 04/03 20:36
利息專票可以抵扣嗎
鐘存老師
2020 04/03 21:11
開票項(xiàng)目時(shí) 有形動(dòng)產(chǎn)租賃的
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84785010
2020 04/03 21:14
后期開的利息費(fèi)用專票也能抵扣嗎
鐘存老師
2020 04/03 21:16
這種的開的都是租賃費(fèi)
沒有利息支出（2020-04-03 20:24:00，這條答復(fù)作廢）
84785010
2020 04/03 21:17
您能完整的給我個(gè)答案嗎
鐘存老師
2020 04/03 21:20
好的。
融資租賃，開的發(fā)票不是設(shè)備銷售發(fā)票，是租賃費(fèi)發(fā)票
專票的話，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
取得時(shí)候：借固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款
后期的分錄
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
84785010
2020 04/03 21:21
為什么計(jì)入固定資產(chǎn)呢，后期固定資產(chǎn)也是承租人計(jì)提折舊嗎，后期的財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)方開的是專票能抵扣嗎
鐘存老師
2020 04/03 21:23
財(cái)務(wù)費(fèi)用是攤銷未確認(rèn)融資費(fèi)用，融資費(fèi)用是抵消長(zhǎng)期應(yīng)付款和固定資產(chǎn)的差額，
發(fā)票是按照長(zhǎng)期應(yīng)付款開具的，所以不會(huì)少開，也不會(huì)開利息發(fā)票
承租人按照資產(chǎn)使用年限計(jì)提折舊就行
84785010
2020 04/03 21:25
可是對(duì)方后期開的都是一期一期的利息專票呢，還有使用費(fèi)的專票
鐘存老師
2020 04/03 21:26
利息不開票的
你們的業(yè)務(wù)開票呢？
84785010
2020 04/03 21:28
他就是開的融資租賃費(fèi) 第一期利息費(fèi)用
鐘存老師
2020 04/03 21:31
利息費(fèi)用的話就不能抵扣了。
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