問(wèn)題已解決

出口退稅這塊的增值稅分錄，貿(mào)易出口公司和生產(chǎn)型貿(mào)易出口公司分錄分別是？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/02 18:07
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
生產(chǎn)型企業(yè)： 1.根據(jù)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 2.根據(jù)當(dāng)期免抵稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3.根據(jù)當(dāng)期應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 而外貿(mào)企業(yè)實(shí)行先征后退的政策,不涉及免抵退稅額的問(wèn)題,就只有上面的第三步驟
2020 04/02 18:09
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