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請問一下老師，社保局將上月多交的單位部分社**還至我司待轉(zhuǎn)金結(jié)余賬戶，用來抵我公司下月的個人承擔(dān)社保金額，我公司發(fā)工資時，還是要扣員工的個人社保，但這部分單位部分社保轉(zhuǎn)個人部分社保，怎樣做會計分錄呢？謝謝老師
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你好，同學(xué)。
借 其他應(yīng)付款、
貸 營業(yè)外收入。
2020 04/02 15:42
84784996 
2020 04/02 16:07
老師，我們發(fā)工資時分錄：借 應(yīng)付工資 借 應(yīng)付工資（社保） 借 管理費(fèi)用（單位社保）
貸 銀行 貸 其他應(yīng)付款（單位社保） 貸 應(yīng)付工資（單位社保）
應(yīng)交個稅
其他應(yīng)收款（個人社保）
上月多交的單位社保抵減本月個人社保的分錄怎么做呢？
陳詩晗老師 
2020 04/02 16:10
你多交的部分是借 其他應(yīng)收款處理。
你抵減的時候是
借 其他應(yīng)付款
貸 其他應(yīng)收款。
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