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老師，公司全額承擔(dān)社保的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款等科目
2020 04/01 15:22
84785035 
2020 04/01 15:32
不計(jì)提社?？梢詥?？
鄒老師 
2020 04/01 15:33
你好，這個(gè)是需要先計(jì)提，然后再做支付分錄的
84785035
2020 04/01 15:34
去年沒有做計(jì)提，今年從1月份開始計(jì)提，那我還用調(diào)去年的賬嗎？
鄒老師
2020 04/01 15:37
你好，個(gè)人建議是把去年的賬做到按月計(jì)提
84785035
2020 04/01 15:38
那該怎么做分錄？
鄒老師
2020 04/01 15:39
你好，把你之前做的分錄紅沖
然后做上面計(jì)提，支付的分錄
涉及損益科目的，通過以前年度損益調(diào)整科目核算
84785035
2020 04/01 16:06
紅沖去年繳納社保分錄:
借:銀存 貸:管理費(fèi)用-社保
更正去年社保分錄:
借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀存
以前年度損益調(diào)整:
借:以前年度損益調(diào)整 貸:管理費(fèi)用-社保費(fèi)
老師，是這樣嗎
鄒老師
2020 04/01 16:08
你好
紅沖去年繳納的社保
借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-社保
計(jì)提
借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-社保，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納，借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款
84785035
2020 04/01 16:19
老師，以前年度損益是利潤分配的二級(jí)科目嗎？
您分錄里的以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-社保是指給利潤分配-以前年度損益調(diào)整再增加明細(xì)科目？
鄒老師
2020 04/01 16:21
你好，以前年度損益調(diào)整不是利潤分配的二級(jí)科目
以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-社保是因?yàn)榭缒瓴荒苤苯油ㄟ^管理費(fèi)用-社保科目核算，就設(shè)置以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-社保 這個(gè)科目代替
84785035
2020 04/01 16:30
老師，那以前年度損益調(diào)整屬于哪類科目呢？我的科目表里只有一個(gè)利潤分配-以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2020 04/01 16:31
你好，以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目
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