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收到社保局退回上月單位部分保費，會計分錄怎么寫
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直接沖減公司的社保費用，如管理費用——社保費。
2020 03/31 17:13
84784994 
2020 03/31 17:15
能說下具體會計分錄？
江老師 
2020 03/31 17:19
一、如果是手工做賬務(wù)處理，或者是考試的分錄是：
借：銀行存款
貸：管理費用——社保費
二、如果是軟件的賬務(wù)處理：
借：銀行存款 正數(shù)
借：管理費用——社保費 負(fù)數(shù)
84784994
2020 03/31 17:20
江老師
2020 03/31 17:21
就是上述的賬務(wù)處理。
84784994
2020 03/31 17:24
請問，你看計提時，借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，支付時借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，收到退回的直接沖減了費用，那么應(yīng)付職工薪酬的余額是不是依然沒變，是否不用呢？
江老師
2020 03/31 17:49
一、可以用應(yīng)付職工薪酬——社保費，這個科目過渡一下。
因為計提時
借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
按公司承擔(dān)的社保費計提
二、繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費
貸：銀行存款
84784994
2020 03/31 17:59
那具體分錄如何寫？
江老師
2020 03/31 18:18
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
同時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 正數(shù)
借：管理費用——社保費 負(fù)數(shù)
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