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實(shí)務(wù)
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計(jì)提工資有計(jì)提個(gè)稅，但是公司實(shí)際沒有交個(gè)稅，個(gè)稅有貸方余額怎么做平？
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計(jì)提工資時(shí)不計(jì)提個(gè)稅，個(gè)稅是發(fā)放工資時(shí)做扣個(gè)稅。
至于貸方有余額，需看查具體的原因
2020 03/31 15:38
84785009 
2020 03/31 15:40
應(yīng)該是申報(bào)個(gè)稅和實(shí)際發(fā)放的工資不一致，現(xiàn)在我要怎么處理
江老師 
2020 03/31 15:41
這個(gè)申報(bào)個(gè)稅是需要按應(yīng)發(fā)工資的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，不存在會(huì)多個(gè)稅的現(xiàn)象，就是說最后申報(bào)扣稅后，是平賬。
84785009
2020 03/31 15:44
現(xiàn)在有貸方余額我要怎么做平
江老師
2020 03/31 15:45
直接多申報(bào)工資額，多交個(gè)人所得稅平賬
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
這個(gè)是以前少交的個(gè)稅
84785009
2020 03/31 15:47
這個(gè)個(gè)稅不用交的，那要怎么做平
江老師
2020 03/31 15:47
直接沖銷或退給員工。
84785009
2020 03/31 15:48
怎么做沖銷？
江老師
2020 03/31 15:50
這個(gè)直接按當(dāng)時(shí)如何賬務(wù)處理，就是如何沖銷，沖銷后再更正，這樣就平了。
84785009
2020 03/31 15:52
不行的，因?yàn)閷?shí)發(fā)工資有扣個(gè)稅
江老師
2020 03/31 15:55
說明你們前期扣個(gè)稅多，但最后少交給稅務(wù)了，正常是需要補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅，繳納平賬。不想補(bǔ)繳，只有計(jì)入營業(yè)外收入處理，后期如果是稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)，還是有毛病的。
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