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老師，企業(yè)所得稅計提時 借:所得稅費用，貸:應交稅費-所得稅。借方這個所得稅費用是損益科目中的5701么？是利潤表中利潤總額下面的那個所得稅費用么？
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同學好，所得稅費用科目是損益科目，就是利潤表中的所得稅，
2020 03/31 13:37
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老師過年好！請教一下，企業(yè)所得稅計提多了，以前年度有個虧損。我這個月把上個月憑證沖紅，假如計提10元（借：所得稅費用-10，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅-10）。實際繳納所得稅8元。（借：所得稅費用8，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅8。借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅8，貸：銀行卡存款8）是這樣做嗎？
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這里的其中一筆調(diào)整憑證分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 如果上述業(yè)務在匯繳后調(diào)整 在匯繳后做的也是這筆分錄。 那另外在當期計提的所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 那當期申報所得稅申報金額也是和計提的金額一致 那在匯繳之后調(diào)整憑證的所得稅金額在什么時候在哪里申報
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老師，六月份的所得稅 借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
這個所得稅，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎？
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老師，所得稅費用為啥會影響利潤總額，是因為所得稅費用本身是損益類科目嗎
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老師 23年做賬的時候 我做了兩次匯算清繳的補繳企業(yè)所得稅的分錄 后來更正過一次報表又補繳了一次稅 第一個是 借 ：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 、 借 ：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 ：銀行存款 第二個 是：借 以前年度損益 貸 應交稅費 -企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
這兩個 哪個分錄對呀？？？？ 23年年度利潤表上的所得稅費用那 是不是不應該體現(xiàn)第一個分錄的金額呀
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查看更多- 老師，請教一下，如果說是我們房租是800040，宿舍租金是11000，這個是2024年3月到來年2月的房租，但是房租費用老板5月分交了，一半，25年元月交了剩余一半，老板元月份拿發(fā)票報銷房租費，財務元月打過去的，這個就咋做分錄，，是不是先做預付賬款，然后次月分攤，元月份做沖銷呢 12小时前
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