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什么情況下會使用到應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅,待抵扣進項稅額這兩個科目?

84784999| 提問時間:2020 03/27 11:47
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好,繳納和計提印花稅使用第一個 當(dāng)期沒有認證但是發(fā)票需要做賬的用待抵扣進項稅額
2020 03/27 11:48
84784999
2020 03/27 11:50
那我都沒有計提印花稅有關(guān)系嗎?我都是直接借:稅金及附加 貸:銀行存款
暖暖老師
2020 03/27 11:51
不可以的,需要先計提再繳納
84784999
2020 03/27 11:57
印花稅也要計提呀,我只計提了附加稅
84784999
2020 03/27 12:00
之前問的老師說不用計提,我都搞暈了
暖暖老師
2020 03/27 12:02
現(xiàn)在是先計提再繳納
84784999
2020 03/27 12:07
那我之前沒有計提的就不管了吧,從3月份開始再計提可以吧
暖暖老師
2020 03/27 12:09
嗯,可以從3月開始的,計提容易統(tǒng)計印花稅繳納的金額
84784999
2020 03/27 12:12
好的,那還有待抵扣進項稅額,我如果次月抵扣了是不是只要做一筆借:應(yīng)交稅費-進項稅 貸:應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額這樣的分錄就可以了?
暖暖老師
2020 03/27 12:14
是的,你的會計分錄是正確的
84784999
2020 03/27 12:43
好的,謝謝老師
暖暖老師
2020 03/27 12:44
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