問題已解決

去年12月份,做錯了計提折舊的分錄,借:累計折舊,貸:固定資產(chǎn),那現(xiàn)在,怎么做分錄調(diào)整憑證呢

84784992| 提問時間:2020 03/26 17:57
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 請問當時計提折舊應(yīng)該計入什么科目?
2020 03/26 17:57
84784992
2020 03/26 18:08
應(yīng)該記,借管理費用,貸累計折舊啊
84784992
2020 03/26 18:10
19年匯算清繳還沒做
bamboo老師
2020 03/26 18:36
那做一筆去年相同的紅字分錄 然后 借 以前年度損益調(diào)整 貸 累計折舊 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
84784992
2020 03/26 20:07
為什么要通過以前年度損益調(diào)整,如果19年還沒有做匯算清繳,是不是可以不用這個科目呢?
bamboo老師
2020 03/26 20:31
那您計入當期的管理費用的話 不是影響到20年的損益了么?
84784992
2020 03/26 20:46
我沖銷錯誤憑證后,再做借:利潤分配——未分配利潤,貸:累計折舊,這樣可以嘛
84784992
2020 03/26 20:48
同事說,還沒做匯算清繳前不用以前年度損益調(diào)整科目過度,是這樣嗎
bamboo老師
2020 03/26 20:48
這樣寫分錄也可以的
84784992
2020 03/26 20:49
什么情況下一定要用這個科目嗎
84784992
2020 03/26 20:49
什么情況下一定要用這個科目呢
bamboo老師
2020 03/26 20:49
小企業(yè)會計準則的話 不需要用 企業(yè)會計準則涉及到前面年度損益類科目的時候就要用
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