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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
怎樣才能把 工程結(jié)算 和工程施工 的余額做平？
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工程結(jié)算和工程施工的差額就是工程施工-合同毛利
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-成本
-合同毛利
2020 03/24 10:47
84785042 
2020 03/24 11:08
84785042
2020 03/24 11:09
老師這樣做有什么問(wèn)題嗎
宇飛老師 
2020 03/24 11:12
不對(duì)啊，工程施工是資產(chǎn)類(lèi)科目，屬于存貨，不是損益類(lèi)，不能轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，收入與成本才轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)
84785042
2020 03/24 11:14
那工程施工該怎么調(diào)賬
宇飛老師
2020 03/24 11:15
你這邊確認(rèn)收入應(yīng)該有一筆
借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后期末
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
本年利潤(rùn)
然后上面的工程施工-合同毛利與前面歸集材料、勞務(wù)費(fèi)這些的工程施工合計(jì)沖工程結(jié)算
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-勞務(wù)、材料等
工程施工-合同毛利
宇飛老師
2020 03/24 11:16
其實(shí)工程施工就是包括你自己出的錢(qián)還有你賺的錢(qián)，這兩個(gè)相加就是跟甲方結(jié)算的錢(qián)。
84785042
2020 03/24 11:25
但是為啥在快賬軟件里，工程結(jié)算和工程施工在成本科目里呢？以往的賬掛錯(cuò)了科目，要調(diào)整也是這樣的嗎
宇飛老師
2020 03/24 11:28
這個(gè)其實(shí)就是成本科目呀，你就把他等同于制造業(yè)生產(chǎn)成本這種，就是工程建成前的成本。
84785042
2020 03/24 11:31
還是要把工程結(jié)算調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里對(duì)嗎？
宇飛老師
2020 03/24 11:43
不用，工程結(jié)算就是放在成本里面。
宇飛老師
2020 03/24 11:44
工程結(jié)算不屬于損益類(lèi)科目。
宇飛老師
2020 03/24 11:45
你就把他當(dāng)作是工程施工的沖減科目就好了。
84785042
2020 03/24 11:51
公司之前沒(méi)有掛賬應(yīng)收賬款，每月做賬我按照銀行回單掛賬，發(fā)現(xiàn)我們的應(yīng)收賬款月末都是多付給對(duì)方的，導(dǎo)致預(yù)付賬款金額的數(shù)據(jù)很大……真實(shí)原因是公司之前沒(méi)有掛賬導(dǎo)致的問(wèn)題，這個(gè)該怎么調(diào)整
宇飛老師
2020 03/24 12:10
你這種最好還是按照規(guī)范的做法理一遍，看下哪個(gè)科目少做了甚至有沒(méi)有掛錯(cuò)科目的，然后再適當(dāng)結(jié)合現(xiàn)有科目進(jìn)行調(diào)整。
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