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19年度企業(yè)所得稅里面資產(chǎn)折舊，攤銷及納稅調整明細表如何填寫？涉及一次性加速折舊？
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你好，同學。
你前面 部分是直接按報表金額 填寫，一次性折舊 扣除部分填寫在一次性扣除表格里面就可以了。
2020 03/23 14:11
84784950 
2020 03/23 14:22
老師，您看，2-7行我是按明細表的固定資產(chǎn)和累計折舊的攤銷額的貸方累計數(shù)填寫，一次性加速折舊的原值是填寫享受加速折舊固定資產(chǎn)的原值？累計折舊只填寫賬里一次性計提的那個金額？
陳詩晗老師 
2020 03/23 14:27
123都是按你報表的賬面價值計算的。4是按稅法享受優(yōu)惠后計算的。
84784950
2020 03/23 14:33
老師，沒懂，比如正常我的固定資產(chǎn)原值是1000，包含5種設備，其中有2種享受了加速折舊，那么我一次性扣除里的原值就是填寫2種加速設備的原值？
陳詩晗老師
2020 03/23 14:37
比如你100包含了600和400的設備，其中400享受一次扣除，會計上直線法5年折舊。
那么賬面上原值是 1000，折舊是200，計稅基礎 為600-600/5
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