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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，工程未完工先開(kāi)具發(fā)票的，因?yàn)槭莿趧?wù)公司，己經(jīng)暫估工資成本，但是在年底終了暫估成本并未沖完，在上個(gè)問(wèn)題中老師回答說(shuō)：在匯算清繳時(shí)調(diào)減成本調(diào)增利潤(rùn)，那這樣的話匯算清繳就要補(bǔ)繳所得稅嗎?但是我們的工程并未完工而具后續(xù)會(huì)有工人工資產(chǎn)生的。如果在匯算清繳時(shí)調(diào)減成本調(diào)增利潤(rùn)的話我們公司不是會(huì)因此多繳所得稅嗎？
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是的，因?yàn)橄乳_(kāi)具發(fā)票，在稅務(wù)上就要做收入。
賬務(wù)上根據(jù)完工比例確認(rèn)收入。 這樣做就是造成先多交后減少的情況。
2020 03/20 16:24
84784980 
2020 03/20 16:29
先多交后減少如果相差不大公司是可以接受？但是開(kāi)出的發(fā)票是整個(gè)合同的發(fā)票，但是后續(xù)未發(fā)生的成本還有很多，那不是要多繳很多稅，后續(xù)實(shí)際發(fā)生工資成本后又造成所得稅退稅嗎？在匯算清繳那里能不能把暫估的成本不調(diào)減？
千橙老師 
2020 03/20 16:39
產(chǎn)生稅會(huì)差異的情況有很多，你這個(gè)情況建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看看能不能填寫A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表怎么納稅調(diào)整。或者看看有沒(méi)有其他表來(lái)調(diào)整的方法。
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