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老師，小規(guī)模納稅人，19年代開了1張增值稅專用發(fā)票，2020年去稅務局紅沖，現(xiàn)在賬怎么處理？匯算清繳時需要調整嗎？
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你好
借；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅， 貸；應收賬款等科目
19年匯算清繳的時候，不需要針對這個紅沖收入調整的
2020 03/20 11:51
84785003 
2020 03/20 11:55
老師，如果涉及到結轉成本，成本需要調整嗎？
鄒老師 
2020 03/20 11:56
你好，收入沖銷了，成本也需要沖銷
但是收入，成本沖銷分錄是在2020年做的，所以不影響2019年匯算清繳申報的
84785003
2020 03/20 15:02
老師，成本沖銷的分錄怎么寫？
鄒老師
2020 03/20 15:06
你好，借；庫存商品，貸；主營業(yè)務成本
84785003
2020 03/20 15:40
老師，成本為什么不需要通過以前年度損益調整？
鄒老師
2020 03/20 15:42
你好，2020年去稅務局紅沖，因為紅沖發(fā)票是2020年，而不是之前2019年確認收入，成本有錯誤
這個是正常的退回，那就不需要通過以前年度損益調整科目核算的
84785003
2020 03/20 16:18
老師，如果19年成本是計算錯誤的，那么成本就需要通過以前年度損益科目調整，是這樣嗎？
鄒老師
2020 03/20 16:23
你好，是的，是這樣的
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