00:10:00
問題已解決
老師，您好！ 房地產(chǎn)公司土地價(jià)款抵減銷項(xiàng)稅額，附加稅可以一起抵減嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，附加稅是根據(jù)增值稅隨征得， 土地價(jià)款在抵減銷項(xiàng)稅額的時(shí)候，同時(shí)增值稅減少了，附加稅自然也就減少了。
2020 03/20 10:30
84784964 
2020 03/20 10:32
謝謝，老師！
能不能確定一起可以抵減?。?因?yàn)樽蛱煳以趯W(xué)堂提問了，有些老師說附加稅不能抵減
千橙老師 
2020 03/20 10:34
附加稅不是抵減。 土地價(jià)款抵減增值稅之后， 抵減的增值稅隨征的附加稅同樣不需要繳納。
你要理解附加稅的計(jì)稅依據(jù)，就很容易明白了。
直白點(diǎn)說就是，土地價(jià)款抵減的部分的增值稅和附加稅都不用繳納。
84784964
2020 03/20 10:37
謝謝，老師！我也是這樣理解的！
老師請問一下分錄怎么寫了？就是這個(gè)抵減的分錄？增值稅和附加稅？
千橙老師
2020 03/20 10:45
1、確認(rèn)收入
借：銀行存款 等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
2、沖減土地成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
84784964
2020 03/20 10:47
老師，附加稅的分錄？
千橙老師
2020 03/20 10:51
附加稅申報(bào)是減少后的增值稅為依據(jù)的，因?yàn)橥恋貎r(jià)款抵減的增值稅原因，不需要繳納的附加稅，也不需要做分錄。
84784964
2020 03/20 10:54
好的，謝謝老師！
千橙老師
2020 03/20 10:55
嗯，不客氣，有問題可以繼續(xù)咨詢。
84784964
2020 03/20 10:55
老師，上個(gè)月有留底稅額，我要不要做分錄？
千橙老師
2020 03/20 10:58
不需要再做分錄的。
84784964
2020 03/20 11:01
好的，謝謝老師
千橙老師
2020 03/20 11:03
嗯，不客氣，滿意請給5星好評(píng)呢。
84784964
2020 03/20 16:27
老師，您好！請問一下，房地產(chǎn)公司預(yù)繳增值稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？
千橙老師
2020 03/20 16:29
預(yù)繳增值稅的計(jì)稅依據(jù)是 當(dāng)月銷售收入
84784964
2020 03/20 16:34
是開預(yù)收款發(fā)票，還是包涵按揭款下來的數(shù)據(jù)？
84784964
2020 03/20 16:34
老師
千橙老師
2020 03/20 16:40
在按揭款未到時(shí)，只開預(yù)收款發(fā)票。
84784964
2020 03/20 16:41
嗯，老師，就是按揭款下來了，要不要預(yù)繳增值稅呀？
千橙老師
2020 03/20 16:42
要。按揭到賬的當(dāng)月也要預(yù)繳增值稅。
閱讀 1277
描述你的問題，直接向老師提問
25
意見反饋
