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抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減，需做賬務(wù)處理嗎？去年抵減前的應(yīng)納稅額都等于零，要3月才會有應(yīng)納稅額，這種怎么處理，有跨年的
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你好，沒有實際交的稅不用做賬
2020 03/18 21:22
84785000 
2020 03/18 21:25
那跨年的也不用做以前年度損益調(diào)整
84785000
2020 03/18 21:26
是要用于抵減了才入賬嗎
玲老師 
2020 03/18 21:32
進項不是損益科目，不用以前年度損益調(diào)整，你沒有抵扣的就留抵下期再抵
84785000
2020 03/18 21:48
企業(yè)2月銷項稅額8.3萬，進項稅額4萬，累計2月加計可抵減額為5萬，應(yīng)納增值稅為零，需做賬務(wù)處理嗎？
玲老師
2020 03/18 21:50
借應(yīng)交稅費-未交增值稅4.3 貸 其他收益 4.3
84785000
2020 03/18 21:54
之前累計沒有抵扣到的都不用做賬務(wù)處理哈
玲老師
2020 03/18 22:03
我是根據(jù)你
企業(yè)2月銷項稅額8.3萬，進項稅額4萬，累計2月加計可抵減額為5萬，應(yīng)納增值稅為零，需做賬務(wù)處理嗎？
這個提問寫的分錄
84785000
2020 03/18 22:10
2月之前一直都有留底稅額，也沒有用到加計抵減累計金額，是否可以不做賬務(wù)處理
玲老師
2020 03/18 22:11
你好，留 抵多大于銷售項不用交增值稅，不用做分錄
84785000
2020 03/18 22:18
企業(yè)2月銷項稅額8.3萬，進項稅額4萬，累計2月加計可抵減額為5萬，應(yīng)納增值稅為零，這個需做一筆計提加計抵減，一筆實際抵減嗎，還是直接做一筆你上面的分錄
玲老師
2020 03/18 22:38
進項小于銷項，用了加記抵扣進項就需要做上面的分錄
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