00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問19年末費(fèi)用發(fā)票未收到，等次年才收到，可是想把費(fèi)用做到19年，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款——暫估
2020 03/18 10:41
84785001 
2020 03/18 10:43
可是款項(xiàng)也已經(jīng)付清了，只是發(fā)票還未收到？
鄒老師 
2020 03/18 10:47
你好
款項(xiàng)也已經(jīng)付清了，只是發(fā)票還未收到這樣做分錄
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款等科目
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款——暫估
84785001
2020 03/18 10:57
什么意思，是兩筆同時(shí)在19年做嗎？
鄒老師
2020 03/18 10:57
你好，是的
一筆預(yù)付款分錄，一筆費(fèi)用暫估入賬分錄
84785001
2020 03/18 12:25
那如果不是預(yù)付款性質(zhì)，而是一次性就全部付清了呢？
鄒老師
2020 03/18 12:37
你好，你是指全部款項(xiàng)付清了，沒有取得發(fā)票需要做暫估費(fèi)用處理的意思？
84785001
2020 03/18 12:48
款項(xiàng)年底付清，但是發(fā)票年后才收到，但想把費(fèi)用做在前一年。應(yīng)該怎么做分錄呢？
鄒老師
2020 03/18 12:48
你好，根據(jù)你描述就是這樣做分錄的
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款等科目
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款——暫估
84785001
2020 03/18 13:31
可是既然已經(jīng)知道支付多少金額，為什么還要再待應(yīng)付賬款呢？
鄒老師
2020 03/18 13:40
你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，那費(fèi)用就需要暫估的
需要取得發(fā)票，才可以準(zhǔn)確知道費(fèi)用金額是多少的
所以需要做一筆預(yù)付款分錄，一筆暫估費(fèi)用的分錄
84785001
2020 03/18 13:47
那次年年初分錄應(yīng)該怎么做呢？
鄒老師
2020 03/18 13:50
你好
取得發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；管理費(fèi)用等科目
根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄
借；管理費(fèi)用等科目，貸；預(yù)付賬款
84785001
2020 03/18 17:22
可是我是要把費(fèi)用做在上年末的，而不是在次年增加費(fèi)用
鄒老師
2020 03/18 17:23
你好
暫估的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入上年年末
今年紅沖一筆，再做一筆剛好抵消了，不影響今年的費(fèi)用啊
閱讀 603
描述你的問題，直接向老師提問
706
意見反饋
