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老師，去年11-今年4月份半年的房租，今年1月份才收到的發(fā)票，但是到現(xiàn)在一直未付款的分錄怎么做？去年11、12月份要先計提房租費嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果去年沒有計提，現(xiàn)在可以不提了，直接做到收到發(fā)票月份的費用
借：管理費用等
貸：應付賬款
2020 03/18 09:44
84784988 
2020 03/18 10:05
如果11、12月份計提了呢？當時做的分錄：
借：管理費用
貸：其他應付款
84784988
2020 03/18 10:06
你的意思是說，1月份收到的發(fā)票，直接全部計入管理費用？不需要分攤嗎？
立紅老師 
2020 03/18 10:06
你好，可以，是可以計提的，如果沒有計提，就不需要再補提了
84784988
2020 03/18 10:20
舉個例子：房租是3萬，每個月5000
截止到現(xiàn)在3月末都沒有支付房租。
11-12月份計提（沒有發(fā)票）
借：管理費用10000
貸：其他應付款-房東10000
1月份拿到了發(fā)票
借：管理費用20000
貸：其他應付款20000？
不需要每個月分攤？
立紅老師
2020 03/18 10:22
你好，1月份取得發(fā)票是多少錢的。
84784988
2020 03/18 10:22
半年的房租費一坨呀
立紅老師
2020 03/18 10:30
你好，
房租是3萬，每個月5000
截止到現(xiàn)在3月末都沒有支付房租。
每個月計提分錄
借：管理費用 5000
貸：其他應付款 5000
收到發(fā)票當月的分錄與上面分錄是一樣的，每個月確認5000的費用。
84784988
2020 03/18 10:31
除了1月份有發(fā)票憑證，其他幾個月計提沒有發(fā)票都沒有關系嗎？
立紅老師
2020 03/18 10:41
你好，沒有關系的，我們能在匯算前取得發(fā)票就可以的。
84784988
2020 03/18 10:47
本來房東應該承擔代開發(fā)票的稅費，但是跟公司協(xié)商，稅費由我們公司承擔，他代開發(fā)票的時候，稅費沒有開在發(fā)票里面，只有一張完稅證明，這個稅費我是不是只能做到營業(yè)外支出里面？
立紅老師
2020 03/18 10:58
你好，是的，是這樣的的，
84784988
2020 03/18 11:01
如果一直沒有支付房租，有發(fā)票就做到管理費用，沒有發(fā)票，也是先計提做到管理費用，后面找房東開具發(fā)票就可以是吧？最好的辦法就是提前讓房東開具下半年房租發(fā)票，支付出去，然后分月攤銷是吧
立紅老師
2020 03/18 11:04
你好，
如果一直沒有支付房租，有發(fā)票就做到管理費用，沒有發(fā)票，也是先計提做到管理費用，后面找房東開具發(fā)票就可以是吧？——一直沒有付款，計入其他應付款就可以
最好的辦法就是提前讓房東開具下半年房租發(fā)票，支付出去，然后分月攤銷是吧——是的
84784988
2020 03/18 11:06
反正沒有付出去，就是借：管理費用貸：其他應付款這個分錄哈
立紅老師
2020 03/18 11:08
你好，是的，是這樣的。
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