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老師,去年11-今年4月份半年的房租,今年1月份才收到的發(fā)票,但是到現(xiàn)在一直未付款的分錄怎么做?去年11、12月份要先計提房租費嗎?

84784988| 提問時間:2020 03/18 09:28
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
你好,如果去年沒有計提,現(xiàn)在可以不提了,直接做到收到發(fā)票月份的費用 借:管理費用等 貸:應(yīng)付賬款
2020 03/18 09:44
84784988
2020 03/18 10:05
如果11、12月份計提了呢?當(dāng)時做的分錄: 借:管理費用 貸:其他應(yīng)付款
84784988
2020 03/18 10:06
你的意思是說,1月份收到的發(fā)票,直接全部計入管理費用?不需要分?jǐn)倖幔?/div>
立紅老師
2020 03/18 10:06
你好,可以,是可以計提的,如果沒有計提,就不需要再補提了
84784988
2020 03/18 10:20
舉個例子:房租是3萬,每個月5000 截止到現(xiàn)在3月末都沒有支付房租。 11-12月份計提(沒有發(fā)票) 借:管理費用10000 貸:其他應(yīng)付款-房東10000 1月份拿到了發(fā)票 借:管理費用20000 貸:其他應(yīng)付款20000? 不需要每個月分?jǐn)偅?/div>
立紅老師
2020 03/18 10:22
你好,1月份取得發(fā)票是多少錢的。
84784988
2020 03/18 10:22
半年的房租費一坨呀
立紅老師
2020 03/18 10:30
你好, 房租是3萬,每個月5000 截止到現(xiàn)在3月末都沒有支付房租。 每個月計提分錄 借:管理費用 5000 貸:其他應(yīng)付款 5000 收到發(fā)票當(dāng)月的分錄與上面分錄是一樣的,每個月確認(rèn)5000的費用。
84784988
2020 03/18 10:31
除了1月份有發(fā)票憑證,其他幾個月計提沒有發(fā)票都沒有關(guān)系嗎?
立紅老師
2020 03/18 10:41
你好,沒有關(guān)系的,我們能在匯算前取得發(fā)票就可以的。
84784988
2020 03/18 10:47
本來房東應(yīng)該承擔(dān)代開發(fā)票的稅費,但是跟公司協(xié)商,稅費由我們公司承擔(dān),他代開發(fā)票的時候,稅費沒有開在發(fā)票里面,只有一張完稅證明,這個稅費我是不是只能做到營業(yè)外支出里面?
立紅老師
2020 03/18 10:58
你好,是的,是這樣的的,
84784988
2020 03/18 11:01
如果一直沒有支付房租,有發(fā)票就做到管理費用,沒有發(fā)票,也是先計提做到管理費用,后面找房東開具發(fā)票就可以是吧?最好的辦法就是提前讓房東開具下半年房租發(fā)票,支付出去,然后分月攤銷是吧
立紅老師
2020 03/18 11:04
你好, 如果一直沒有支付房租,有發(fā)票就做到管理費用,沒有發(fā)票,也是先計提做到管理費用,后面找房東開具發(fā)票就可以是吧?——一直沒有付款,計入其他應(yīng)付款就可以 最好的辦法就是提前讓房東開具下半年房租發(fā)票,支付出去,然后分月攤銷是吧——是的
84784988
2020 03/18 11:06
反正沒有付出去,就是借:管理費用貸:其他應(yīng)付款這個分錄哈
立紅老師
2020 03/18 11:08
你好,是的,是這樣的。
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