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老師，請教一下，房租費是每個月都要計提嗎？ 我們公司需要交去年11月份至今年4月份的房租費，11、12月份的分錄如下： 借：管理費用-房租 貸：其他應付款-房東 1月份收到房東開的發(fā)票 借：預付賬款（2、3、4月份） 管理費用-房租（1月份） 貸：其他應付款 2、3、4月份分攤房租分錄： 借：管理費用 貸：預付賬款 4月份計提5月份的分錄也跟前面一樣嗎？如果沒有收到發(fā)票也沒有支付出去，只是先計提，分錄是下面這樣做的嗎？ 借：管理費用-房租 貸：其他應付款-房東 如果收到了發(fā)票： 借：預付賬款 貸：其他應付款 后面每個月分攤就行？l
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
老師怎么沒有看到你付款的分錄呢？你是幾月份付款的？
2020 03/17 23:25
84784988 
2020 03/17 23:26
因為到現(xiàn)在都還沒有支付
雷蕾老師 
2020 03/17 23:28
沒付的話，是不能借預付的呀。預付是表示提前支付了。一直沒付，你就一直計提就好了。
84784988
2020 03/17 23:28
我去年11、12月份計提的房租費是直接計入管理費用，但是沒有發(fā)票，這樣有影響嗎？因為發(fā)票是今年1月份房東去稅務局代開的。還是必須計入預付賬款？
雷蕾老師
2020 03/17 23:29
你計入管理費用沒有問題哈，你的發(fā)票1月就拿來了，稅務是認的
84784988
2020 03/17 23:35
因為涉及到跨年，我怕匯算清繳的時候要納稅調(diào)增
雷蕾老師
2020 03/17 23:36
不會的，你的發(fā)票是在匯算清繳前拿到的，沒問題
84784988
2020 03/17 23:36
如果我4月份要計提5月份的房租費，也是計入管理費用嗎？
雷蕾老師
2020 03/17 23:37
是的，計提的時候都是直接計入費用。
84784988
2020 03/17 23:44
1、提前支付房租費才計入預付賬款（有票）
借：預付賬款
貸銀行存款
每月分攤房租費
借：管理費用
貸：預付賬款
2、如果房東開了票，我們沒有支付出去，也是先掛在預付賬款上嗎？
借：預付賬款
貸：其他應付款
后面每月分攤房租....
3、前期沒有發(fā)票計提每個月房租費，計入管理費用？
雷蕾老師
2020 03/17 23:46
1、正確
2、應付未付房租掛其他應付款
3、計入管理費用。
84784988
2020 03/17 23:52
因為現(xiàn)在一直沒有支付11-4月份的房租，發(fā)票房東是已經(jīng)開具了，如果下個月再讓房東去開下半年5-10月份的發(fā)票，估計他不愿意，一定會讓我們先支付上半年的錢，每個月的房租我還是要照常計提走嗎？
雷蕾老師
2020 03/17 23:55
計提房租是基于權(quán)責發(fā)生制的原則，跟付款本身沒有關(guān)系的。
84784988
2020 03/17 23:56
或者這樣做可以嗎？前期房東沒有開發(fā)票，我也不計提，等房東開具的時候，我再做
雷蕾老師
2020 03/18 00:03
權(quán)責發(fā)生制，費用是要按月計提的，你不計提的話，利潤的波動會很大。如果涉及跨年，稅上也會不讓你抵扣的。
84784988
2020 03/18 00:07
意思就是，不管有沒有發(fā)票，房租費最好按月計提，或者按月分攤，最好的情況就是讓房東先開票
84784988
2020 03/18 00:09
如果房東開了票，但是我們沒有支付房租，就先借：預付賬款、貸：其他應付款，每月分攤房租。后面支付了再沖其他應付款？
雷蕾老師
2020 03/18 00:13
只有預付了款項才能借預付賬款的。沒預付就按月計題就好。
84784988
2020 03/18 00:18
房東1月份開具了去年11-今年以來4月份的發(fā)票，我們沒有支付出去，不能做預付賬款，如果做下面的分錄：
借：管理費用
貸：其他應付款
后面房租分攤怎么辦呢
雷蕾老師
2020 03/18 07:58
就還是這個分錄，等你付款的時候把其他應付款沖了即可。
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