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實(shí)務(wù)
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1月份做去年10至12月份未計(jì)提企業(yè)所得稅，可以補(bǔ)提在今年嗎？
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您好，沒必要計(jì)提在今年。計(jì)提的意義是比如1月的稅費(fèi)，但是2月才能申報(bào)繳納，所以要在1月計(jì)提。
2020 03/17 18:07
84784971 
2020 03/17 18:10
那直接做成費(fèi)用是吧
微微老師 
2020 03/17 18:17
您好，直接入 借：以前年度損益 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)?提所得稅時(shí)：
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784971
2020 03/18 13:36
去年第四季度有利潤(rùn)要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)么
微微老師
2020 03/18 13:58
您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84784971
2020 03/18 14:02
已經(jīng)結(jié)賬了，今年怎么辦呢
微微老師
2020 03/18 14:09
如果上年舊帳上的“本年利潤(rùn)”沒有結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目。下年新帳上直接記在“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”，摘要欄記，上年“本年利潤(rùn)”結(jié)轉(zhuǎn)。
84784971
2020 03/18 14:14
去年沒結(jié)轉(zhuǎn)，今年的年初補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)？借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 這樣？
微微老師
2020 03/18 14:17
您好，是的，摘要寫清楚就好。
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