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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您看一下，2019年12月固定資產(chǎn)折舊，凈值折成負(fù)數(shù)了，那我要在今年怎么做調(diào)整呢？您看一下，我用黃色圈出來(lái)的那里。
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你好，最后一期累折舊應(yīng)是倒擠的，就是將最后的差額計(jì)入累計(jì)折舊 就可以，調(diào)整分錄
借：制造費(fèi)用等 負(fù)數(shù) 2.72
貸：累計(jì)折舊 負(fù)數(shù)2.72
2020 03/17 15:31
84784987 
2020 03/17 15:46
老師，已經(jīng)跨年了。是去年2019年12月份折的，那我在今年1月份，做調(diào)整的賬務(wù)，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
立紅老師 
2020 03/17 15:49
你好，不需要通過(guò)以前年主損益調(diào)整核算的。
84784987
2020 03/17 16:28
老師，支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)，還有支付車船稅，要分別怎么做賬呢？車船稅是我們公司對(duì)公賬戶打給公司員工，由員工去稅局繳納的。
立紅老師
2020 03/17 16:32
你好，
支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
支付車船稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)——應(yīng)交車船稅
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
借：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)——應(yīng)交車船稅
貸：其他應(yīng)收款
84784987
2020 03/17 16:51
老師，車輛年檢和車輛罰款的賬，可以做在一筆憑證上嗎？借：“管理費(fèi)用-車輛費(fèi)”貸：銀行存款，罰款，借-營(yíng)業(yè)外支出-罰款，貸，銀行存款。
立紅老師
2020 03/17 16:58
你好，如果款項(xiàng)是一起支付的，做在一張憑證，如果是分兩次支付，做兩張憑證
84784987
2020 03/17 17:08
老師，是何在一起付的錢。那我就可以合在一筆憑證上做是嗎？
立紅老師
2020 03/17 17:19
你好，如果是一起付的款，就做一張憑證上
借：“管理費(fèi)用-車輛費(fèi)”
借：營(yíng)業(yè)外支出-罰款
貸：銀行存款
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