問(wèn)題已解決

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除影響利潤(rùn)表嗎？ 比如公司今年研發(fā)費(fèi)用實(shí)際花銷10萬(wàn)元，加計(jì)扣除75%后研發(fā)費(fèi)用是17.5萬(wàn)元，那年底出利潤(rùn)表研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該是10萬(wàn)元還是17.5萬(wàn)元呢？還是說(shuō)加計(jì)扣除僅僅體現(xiàn)在了稅務(wù)申報(bào)上呢？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/14 13:12
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
利潤(rùn)表上還是10,萬(wàn)，加計(jì)扣除是在稅務(wù)上體現(xiàn)的
2020 03/14 13:21
84785027
2020 03/14 13:42
老師我需要填寫(xiě)高企的年報(bào)，里面問(wèn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅額，那我就是減免額（7.5萬(wàn)元）×稅率（0.15）＝1.125萬(wàn)元就可以了嗎？
辜老師
2020 03/14 13:44
是的，是這樣計(jì)算的
84785027
2020 03/14 14:36
老師我整個(gè)年度繳納的所得稅小于減免額，比如我18年匯算清繳前所得稅繳納了1萬(wàn)，那我還是得填減免額是1.125萬(wàn)元嗎。剩下的0.125萬(wàn)元會(huì)怎么體現(xiàn)呢？
辜老師
2020 03/14 14:39
那你相當(dāng)于不用繳納所得稅，剩下的會(huì)作為可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損額確定的
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