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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候用利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額??25%，匯算清繳的時(shí)候，用應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+-調(diào)增調(diào)減后的金額繳納所得稅是么？
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你好，是的，是這樣的
2020 03/13 16:09
84785004 
2020 03/13 16:11
那要是小型微利企業(yè)呢？
鄒老師 
2020 03/13 16:16
你好
小型微利企業(yè)也是這樣計(jì)算，只是稅率不同
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
84785004
2020 03/13 16:16
那小型微利企業(yè)季度預(yù)繳，如何計(jì)算呢？
鄒老師
2020 03/13 16:22
你好
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
84785004
2020 03/13 16:24
老師，不考慮調(diào)增調(diào)減的情況下，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額？
鄒老師
2020 03/13 16:25
你好，是的，是這樣的
84785004
2020 03/13 16:26
老師，預(yù)繳填表的時(shí)候，應(yīng)納稅所得額低于100萬，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算了吧？
鄒老師
2020 03/13 16:29
你好，是的，是這樣的
84785004
2020 03/13 16:34
老師，那我一年內(nèi)累計(jì)的利潤(rùn)總額也就是應(yīng)納稅所得額要是超過300萬，之前按小微企業(yè)繳納的所得稅得怎么辦？麻煩老師了，問了這么多問題
鄒老師
2020 03/13 16:37
你好，一年內(nèi)累計(jì)的利潤(rùn)總額也就是應(yīng)納稅所得額要是超過300萬，那就需要按25%的稅率計(jì)算納稅，之前少交的稅款需要補(bǔ)交
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