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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
是那個(gè)增值稅維護(hù)費(fèi)，那個(gè)280在那個(gè)表上怎么申報(bào)？?；蛘哂邢鄳?yīng)的課程講解也行。
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根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕15號(hào))第五條規(guī)定:納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應(yīng)納稅額減征額
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào))規(guī)定,對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)填報(bào)《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表).
2020 03/13 11:56
84785020 
2020 03/13 11:57
都填了，還要填一個(gè)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表嗎
84785020
2020 03/13 11:58
84785020
2020 03/13 11:59
出現(xiàn)這種情況，是哪里填的不對(duì)或不完整
樸老師 
2020 03/13 12:03
是的，要填寫(xiě)，增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應(yīng)納稅額減征額.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
84785020
2020 03/13 12:10
不明白，老師，直接說(shuō)吧
84785020
2020 03/13 12:10
就是2期的560您說(shuō)在哪行填就行
樸老師
2020 03/13 12:21
你把你的表截圖給我
樸老師
2020 03/13 12:22
這個(gè)里面的第一行，你就可以看到
84785020
2020 03/13 12:29
就是這樣填的，只是我填的是560還有去年的一個(gè)280
84785020
2020 03/13 12:30
主表23行也填了，560就是提報(bào)不上去
樸老師
2020 03/13 12:30
去年的應(yīng)該在期初那里，你的數(shù)據(jù)對(duì)嗎？提示什么
樸老師
2020 03/13 12:31
然后本期抵扣也填寫(xiě)上
84785020
2020 03/13 12:33
怎么照片發(fā)不過(guò)去，填上了
樸老師
2020 03/13 12:34
你截圖，照片真的不清楚，看不見(jiàn)
84785020
2020 03/13 12:38
不會(huì)呢
84785020
2020 03/13 12:38
咋辦
樸老師
2020 03/13 12:42
截圖給我看下，你的照片真的看不見(jiàn)，**截圖
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