問題已解決

老師你好，我新接了一戶一般納稅人，庫(kù)存商品的問題，庫(kù)里有實(shí)際庫(kù)存，賬上沒有庫(kù)存商品，我怎么處理

84785043| 提問時(shí)間：2020 03/12 18:14
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
那就做盤盈處理。借待處理財(cái)產(chǎn)損益。貸營(yíng)業(yè)外收入。后期把待處理財(cái)產(chǎn)損益轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品。
2020 03/12 18:14
84785043
2020 03/12 18:17
庫(kù)存盤點(diǎn)表老板不給簽字，她說讓我直接寫到上年結(jié)轉(zhuǎn)上，他說如果是有入庫(kù)，出庫(kù)的數(shù)量，直接寫到貸方
84785043
2020 03/12 18:29
老師庫(kù)存盤點(diǎn)表老板得簽字，不簽字能不能入賬，2，2020年年初沒有上年結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存，但是老板說讓我直接把庫(kù)里實(shí)際庫(kù)存填寫到上年結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品帳上，3，老板說如果庫(kù)存商品是負(fù)數(shù)的讓我記貸方，如果庫(kù)存盤點(diǎn)表上負(fù)責(zé)人不簽字，我是不是庫(kù)存商品能不能記貸方，稅務(wù)局查帳的情況，對(duì)我有什么影響
鐘存老師
2020 03/12 18:43
我覺得你老板的意思大概是想讓你把存貨去年的成本轉(zhuǎn)出去。轉(zhuǎn)到利用表里頭少交所得稅，但是存貨你多出來，你表做成什么都沒有用啊。你賬上世界房，你實(shí)際做到待房里邊兒，你暫時(shí)就更不服了。 如果你不是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，做賬領(lǐng)導(dǎo)不批準(zhǔn)不能做，這也不能怪你。數(shù)據(jù)低不會(huì)查那么細(xì)，如果查的話，你也不是主要責(zé)任。
84785043
2020 03/12 18:44
那我該怎么處理庫(kù)存商品
鐘存老師
2020 03/12 19:09
老板不讓你做你就先別做啦。畢竟老板說了算了。他是不做賬，不能改變庫(kù)存中有沒有實(shí)物這個(gè)問題。如果哪天這個(gè)庫(kù)存被別人搬走了怎么辦？也不是你的責(zé)任吧。反正賬上沒有。
84785043
2020 03/12 19:17
現(xiàn)在出現(xiàn)的問題是，帳上沒有庫(kù)存商品，但是老板自己開出了銷項(xiàng)發(fā)票，我?guī)齑嫔唐访骷?xì)賬怎么登記 有點(diǎn)蒙
鐘存老師
2020 03/12 19:20
開的是本年的，還是上年的？ 有銷售必須有成本呀，好好和老板說說，他的顧慮是什么？ 沒有成本的話，收入交的更多稅。 也可以做：借庫(kù)存商品 貸：其他應(yīng)付款 老板，作為老板墊錢購(gòu)買的，這樣他成本也扣了，現(xiàn)金也套出來了，一舉兩得
84785043
2020 03/12 19:22
本年的
84785043
2020 03/12 19:23
沒有發(fā)票可以入庫(kù)嗎
鐘存老師
2020 03/12 19:24
兩種賬務(wù)處理都給你建議了，你考慮一下
84785043
2020 03/13 09:46
老師老板為什么結(jié)轉(zhuǎn)成本按照收入的5-10%提取 為什么不是進(jìn)貨金額直接結(jié)轉(zhuǎn)成本
鐘存老師
2020 03/13 10:24
按照毛利率預(yù)估的的成本，所得稅匯算的時(shí)候肯定需要實(shí)際成本的
84785043
2020 03/13 10:26
老師只能按照實(shí)際成本核算了，昨天你告訴我的方法我還是有點(diǎn)蒙，您能不能具體再告訴我一下，麻煩您了
鐘存老師
2020 03/13 10:45
就是你賬上不要做盤盈。你做成采購(gòu)。這個(gè)采購(gòu)的話是老板墊款采購(gòu)，這樣的話你就是借庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付款老板。見你的存貨和實(shí)際也對(duì)上了。
84785043
2020 03/13 10:52
這樣做稅務(wù)局查的時(shí)候?qū)ξ矣惺裁从绊懀?/div>
84785043
2020 03/13 10:55
而且沒有發(fā)票，只有自己打印的一張庫(kù)存單
鐘存老師
2020 03/13 11:18
你這個(gè)蠢貨，如果不是直接購(gòu)物的話，是不需要發(fā)票的嗎？有成本結(jié)算單就存貨住價(jià)值呢嘛，不一定要發(fā)票呀。 反正對(duì)這私人企業(yè)做的話，快遞都有很大風(fēng)險(xiǎn)的，你規(guī)范賬務(wù)處理老板都不同意。所以你還是想著這個(gè)資產(chǎn)盤盈的可能性不大，肯定是之前賬做錯(cuò)了。也不是說你虛構(gòu)一個(gè)東西扣成本嗎？只是說你沒有單據(jù)。你牌癮肯定之前有成本有手扣的時(shí)候，所以總體來說你實(shí)質(zhì)上不存在說手就是一款只是在形式上無法證明你這個(gè)成本從哪里來。
鐘存老師
2020 03/13 11:20
存貨，不好意思，輸入法識(shí)別成蠢貨了，向您道歉
84785043
2020 03/13 11:30
老師我是挺笨的，沒關(guān)系，您這么有耐心給我指導(dǎo)，我就寫一張憑證借庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付款老板就行了，后面也不敷如何票據(jù)，以前的庫(kù)存商品我看了她的庫(kù)存還有貸方余額我就不能理解，所以就挺蒙的
鐘存老師
2020 03/13 11:39
你現(xiàn)在盤存的話多出來貨品。也是因?yàn)橹暗拇尕涃~做的不好導(dǎo)致的。肯定他之前結(jié)賬的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致賬上沒有了實(shí)際還有。
鐘存老師
2020 03/13 11:39
還有一種做法就是你借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。嗯，如果這個(gè)你這不是不是本年的第一次做賬的話，本來還有其他結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，把其他結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄沖掉一部分。
84785043
2020 03/13 12:03
我是從一月份開始記賬，2020年新啟帳的，所以出現(xiàn)這樣問題
鐘存老師
2020 03/13 14:02
那按照第二種方法只能沖減以前年度損益了， 借：庫(kù)存商品（存貨價(jià)值） 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（稅后存貨價(jià)值） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅（所得稅） 為了簡(jiǎn)便可以使用之前說的，貸其他應(yīng)付款， 看老板同意哪一個(gè)
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