問(wèn)題已解決

小規(guī)模物業(yè)公司預(yù)收1年的物業(yè)費(fèi)，大都開(kāi)收據(jù)，零星開(kāi)普票，如何帳處及 交稅

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/11 09:30
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
預(yù)收的物業(yè)費(fèi) 按照受益期間分期計(jì)入收入 增值稅在開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候繳納 開(kāi)收據(jù)的申報(bào)未開(kāi)票收入
2020 03/11 09:31
84785004
2020 03/11 10:29
比如2020年1月預(yù)收小王全年物業(yè)費(fèi)1200元（開(kāi)的收據(jù)）貸預(yù)收1200元；當(dāng)月確認(rèn)收入97元（未開(kāi)票收入），增值稅3元，借預(yù)收100元；2月份確認(rèn)收入同1月；3月份按小王要求1200元收據(jù)換開(kāi)發(fā)票，此筆分錄如何處
軼塵老師
2020 03/11 10:32
確認(rèn)收入 借：預(yù)收 貸：營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
84785004
2020 03/11 10:40
1月和2月份已分期記帳的收入和增值稅和這個(gè)不就有點(diǎn)重復(fù)了？咋整
軼塵老師
2020 03/11 10:43
收入按照每個(gè)月的物業(yè)費(fèi)確認(rèn) 不重復(fù)
84785004
2020 03/11 16:26
老師，我有點(diǎn)迷糊了：預(yù)收小王1200元物業(yè)費(fèi)按12個(gè)月均分，每月100元（收入97+增值稅3元），1月和2月已分月確認(rèn)收入和增值稅；3月小王發(fā)票換收據(jù)，您的意思是不是：小王剩余的10個(gè)月，因?yàn)殚_(kāi)票緣故，需在當(dāng)月全部確認(rèn)收
軼塵老師
2020 03/11 16:45
不需要全部確認(rèn) 還是按照每個(gè)月確認(rèn)收入 但是增值稅要一次性確認(rèn)
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