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問(wèn)題已解決
老師我是一家建筑公司2019年一個(gè)項(xiàng)目安工程進(jìn)度確認(rèn)收入（甲方批復(fù)的工程進(jìn)度表確認(rèn)收入） 2020年1月份這個(gè)項(xiàng)目的決算定案金額比安工程進(jìn)度確認(rèn)收入金額少了20多萬(wàn)，這個(gè)賬務(wù)怎么處理，分錄怎么做 ，匯算清繳怎么填，謝謝老師
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不用處理，直接就是按2019年的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯算清繳。項(xiàng)止還沒(méi)有完成呢，后期再按完工進(jìn)度做差額的收入
2020 03/10 16:51
84785005 
2020 03/10 16:52
老師這個(gè)工程已經(jīng)完工了
江老師 
2020 03/10 16:57
工程已經(jīng)完工了，這個(gè)就是2019年12月年末時(shí)就應(yīng)該調(diào)減收入20萬(wàn)元，現(xiàn)在沒(méi)有辦法調(diào)減收入了，因?yàn)槟闫髽I(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果收入小于原來(lái)申報(bào)的收入的話，無(wú)法申報(bào)，只能放在2020年其他項(xiàng)目調(diào)減收入20萬(wàn)元。
84785005
2020 03/10 17:07
老師我理解的是2019年4個(gè)季度的收入是1000萬(wàn)，在匯算清繳時(shí)收入也是1000萬(wàn)，不能寫(xiě)980萬(wàn)。我現(xiàn)在做分錄紅字借合同結(jié)算20，貸工程收入20
江老師
2020 03/10 17:11
一、2019年4個(gè)季度的收入是1000萬(wàn)，在匯算清繳時(shí)收入也是1000萬(wàn)，不能寫(xiě)980萬(wàn)。
這個(gè)理解是完全正確的
二、我現(xiàn)在做分錄紅字借合同結(jié)算20，貸工程收入20
這個(gè)就是增加收入呢，本身就是多計(jì)了收入20萬(wàn)元。這筆分錄在2020年進(jìn)行賬務(wù)處理。
84785005
2020 03/10 17:14
老師是做紅字分錄，正確分錄怎么寫(xiě)
江老師
2020 03/10 17:19
一、你的分錄是：
1、借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸：工程結(jié)算 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù)
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸：工程施工——合同毛利（差額） 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -20
3、借：工程結(jié)算 負(fù)數(shù)
貸：工程施工——合同成本 負(fù)數(shù)
貸：工程施工——合同毛利（差額） 負(fù)數(shù)
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