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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅，12月沒有計(jì)提， 1月直接支付了。 我現(xiàn)在在12月帳套里反結(jié)賬，補(bǔ)計(jì)提，可以用1月的支付數(shù)嗎
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可以的，可以按這個(gè)1月金額去計(jì)提
2020 03/10 16:23
84785027 
2020 03/10 16:23
補(bǔ)在12月可以的對(duì)嗎
maize老師 
2020 03/10 16:26
這個(gè)需要修改之前財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)原則是需要，要是稅局說可以不一樣，那可以不修改
84785027
2020 03/10 16:27
那我放在1月份計(jì)提呢？或者不計(jì)提呢
maize老師
2020 03/10 16:30
這個(gè)可以做1月上面計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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