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問(wèn)題已解決
建筑業(yè)動(dòng)工了，本月開具了發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)成本，計(jì)算應(yīng)交城建稅教育附加分錄怎么做，是用工程施工﹌合同成本，還是營(yíng)業(yè)稅金及附加科目
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同學(xué)，你好，城建稅教育附用稅金及附加，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 /教育費(fèi)附加等
2020 03/10 12:44
84785008 
2020 03/10 13:23
外帳的原材料只有總賬，沒(méi)有設(shè)置明細(xì)賬科目，然后建筑業(yè)是買了直接用于工地，相當(dāng)于原材料庫(kù)存為0這樣可以嗎
小葉老師 
2020 03/10 13:39
可以的，但不知外賬的賬務(wù)處理是怎么樣的，是按開票直接做收入么
84785008
2020 03/10 13:46
對(duì)，開票做收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，不開票沒(méi)有收入，是不是如果企業(yè)注銷時(shí)原材料帳面還有數(shù)據(jù)是要視同銷售，交增值稅呢？，我看好多會(huì)計(jì)稅務(wù)帳原材料賬面都是0
84785008
2020 03/10 13:56
我把工程發(fā)生的前期費(fèi)用都記入了工程施工科目，造成了去年利潤(rùn)數(shù)據(jù)為0，那我今年匯算清繳數(shù)據(jù)都填0嗎？
小葉老師
2020 03/10 13:57
一般外賬他們不會(huì)搞很復(fù)雜，視同銷售，只有你的材料用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目才要交，一般不用
84785008
2020 03/10 13:59
材料企業(yè)注銷時(shí)應(yīng)該要變賣處理產(chǎn)生收益，那我現(xiàn)在直接把材料做成0的賬面會(huì)好些吧
小葉老師
2020 03/10 13:59
如果考慮注銷的話，賬面干凈肯定好
84785008
2020 03/10 14:11
老師我把工程發(fā)生的前期費(fèi)用都記入了工程施工科目，造成了去年利潤(rùn)數(shù)據(jù)為0，那我今年匯算清繳數(shù)據(jù)都填0嗎？
小葉老師
2020 03/10 14:16
工程沒(méi)按進(jìn)度確認(rèn)收入成本么？
84785008
2020 03/10 14:51
去年小規(guī)模納稅人，今年改為一般納稅人，去年還是籌辦前期工作，蓋板房跑資料，只有費(fèi)用，我把費(fèi)用成本化了，那我匯算清繳數(shù)據(jù)都填0嗎
小葉老師
2020 03/10 14:54
按報(bào)表上的數(shù)填，沒(méi)有就填0
84785008
2020 03/10 15:09
會(huì)有稽查風(fēng)險(xiǎn)嗎？怎么應(yīng)對(duì)和解釋呢
小葉老師
2020 03/10 15:12
風(fēng)險(xiǎn)較低，籌辦期0申報(bào)也正常，今年正常處理就行了
84785008
2020 03/10 15:29
感謝老師回復(fù)
小葉老師
2020 03/10 15:36
親愛(ài)的同學(xué)，不客氣哈
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