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上一年發(fā)現(xiàn)錯將應收賬款計入主營業(yè)務收入，原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務收入20000，后面發(fā)現(xiàn)錯了，于是做了一筆紅字沖銷，但是因為失誤，錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務收入-2000，導致銀行存款賬務上數(shù)據(jù)是對的，實際上應該是借：銀行存款20000，貸：應收賬款20000，現(xiàn)在年結了該怎么調整
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你沖銷的時候，只沖減了2000銀行存款，你銀行存款，應該對不到的啊
2020 03/10 10:22
84785031 
2020 03/10 10:25
但是我入應收賬款也只入了2000，就導致還有18000繼續(xù)掛在主營業(yè)務收入里，沒有調整到應收賬款里去
辜老師 
2020 03/10 10:27
原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務收入20000
錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務收入-2000
你這兩筆，沒有沖減應收賬款啊
84785031
2020 03/10 10:28
原分錄是借：銀行存款20000，貸：主營業(yè)務收入20000
錯沖銷成借：銀行存款-2000，貸主營業(yè)務收入-2000
借：銀行存款2000，貸：應收賬款2000
三張憑證
辜老師
2020 03/10 10:29
那你在調整一筆就可以，借：主營業(yè)務收入 18000 貸：應收賬款 18000
84785031
2020 03/10 10:30
已經年結了噢，也這樣調整嗎？
辜老師
2020 03/10 10:32
如果調整上年的，就是借：以前年度損益調整 18000 貸：應收賬款 18000
84785031
2020 03/10 10:36
好的，我還有一個問題……
上年還多記了收入，原分錄是
借：現(xiàn)金3164
貸：其他業(yè)務收入2800
銷項稅額364
這一筆分錄整個都是錯的，該怎么處理
辜老師
2020 03/10 10:37
你這個是哪里錯了
84785031
2020 03/10 10:39
記賬記重了……一筆業(yè)務做了兩次
辜老師
2020 03/10 10:40
你反沖就可以的，其他業(yè)務收入用以前年度損益調整
84785031
2020 03/10 10:42
具體的分錄是怎樣呢？
辜老師
2020 03/10 10:42
借：現(xiàn)金 -3164
貸：以前年度損益調整 -2800
銷項稅額 -364
84785031
2020 03/10 10:43
好的，謝謝老師
辜老師
2020 03/10 10:54
好的，客氣，幫到你就好
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