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發(fā)現(xiàn)上一年錯將營業(yè)外收入計入其他業(yè)務收入，賬務該怎么處理 發(fā)現(xiàn)上年一筆沖銷憑證，少沖銷了金額怎么辦
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你好，原來是咋寫的分錄
2020 03/10 08:45
84785031 
2020 03/10 08:50
第一筆錯記其他收入是：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：其他業(yè)務收入
第二筆是：
借：銀行存款（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）
實際第一筆應該計入營業(yè)外收入，第二筆應沖銷20000，實際只沖銷了2000
玲老師 
2020 03/10 08:59
當時你其他業(yè)務收入 沒有交增值稅吧 那直接借 以前年度損益 調整 -營業(yè)外收入 貸以前年度損益 調整-其他業(yè)務收入
84785031
2020 03/10 09:24
都是藍字嗎
玲老師
2020 03/10 09:35
你好，是的，都是藍字的
84785031
2020 03/10 09:39
那還要不要做一筆借：利潤分配 貸：以前年度損益調整呢？
玲老師
2020 03/10 09:51
你好，上面借貸是相等的 以前年度損益調整 科目為0 所以不用再結轉
84785031
2020 03/10 09:53
營業(yè)外收入錯記成其他業(yè)務收入
借：以前年度損益調整-營業(yè)外收入
貸：以前年度損益調整-其他業(yè)務收入
84785031
2020 03/10 09:53
這樣子對嗎？
玲老師
2020 03/10 10:03
是的就是這樣的分錄 就可以了
84785031
2020 03/10 10:05
那上一年度本來應沖銷主營業(yè)務收入20000，記入應收賬款，結果只沖銷了2000，該怎么做賬務調整呢？
玲老師
2020 03/10 10:17
上面調整分錄 寫了 調整差18000
84785031
2020 03/10 10:19
這個差額不是應該記入應收賬款嗎？那怎么還是這個分錄呢？
玲老師
2020 03/10 10:25
因為你上面不是單純的記錯了一個科目嗎？所以直接更正科目
玲老師
2020 03/10 10:25
因為你上面沒有說我收沒有收到賬款，而且你原來從也是直接充的其他收入
84785031
2020 03/10 10:45
好的，謝謝老師
玲老師
2020 03/10 10:48
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！
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