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老師，繳納的個稅比上月計提的個稅少一分錢具體賬務(wù)上怎么調(diào)整
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可以補(bǔ)記提 分錄 和上月計提 分錄 一樣
2020 03/09 13:13
84785022 
2020 03/09 13:15
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸個稅？
玲老師 
2020 03/09 13:19
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
84785022
2020 03/09 13:21
就一個分錄就行了嗎？管理費(fèi)用用的到嗎
玲老師
2020 03/09 13:25
只是個稅少了就是上面的分錄
要是完整的分錄 是
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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