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實(shí)務(wù)
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上月產(chǎn)生增值稅6000元，是否要計(jì)提，本月繳納時(shí)分錄怎么寫
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你好 需要的 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅貸銀行存款
2020 03/06 11:23
84784966 
2020 03/06 11:36
應(yīng)交增值稅的二級科目是什么，我之前借記應(yīng)收賬款，代記主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，我支付稅金的時(shí)候就直接借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，貸銀行存款嗎？還是說要轉(zhuǎn)到未交增值稅中
meizi老師 
2020 03/06 11:39
你好 看下二級科目給你寫了。 你是小規(guī)模還是一般納稅人
84784966
2020 03/06 11:42
一般納稅人
meizi老師
2020 03/06 11:44
你好 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 繳納的時(shí)候做 借應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅貸銀行存款 你記得月末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
84784966
2020 03/06 11:48
怎么結(jié)轉(zhuǎn)
meizi老師
2020 03/06 11:49
如果你是銷項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
84784966
2020 03/06 11:52
就是上月末我就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，到未交增值稅中對嗎，這個(gè)月再交
meizi老師
2020 03/06 11:54
你好 月末都需要結(jié)轉(zhuǎn)的。 是的 這樣你可以判斷自己次月需要繳納多少增值稅
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