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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到一張以個(gè)人名義去稅局代開的，上面稅目欄寫著辦公室維修費(fèi)的發(fā)票，是否需要代扣代繳個(gè)稅？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話，是需要的。個(gè)人代開票，XX局現(xiàn)在只扣除增值稅，稅金及附加。至于個(gè)稅，還是要單位代扣的哈
2020 03/06 09:10
84784950 
2020 03/06 09:11
那這個(gè)是去年就收到的發(fā)票，但是我以為不用代扣，現(xiàn)在怎么處理？
許老師 
2020 03/06 09:16
這個(gè)的話，你最好和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局聯(lián)系一下，把這筆稅，給補(bǔ)上（能找到那個(gè)人最好，他補(bǔ)；找不到的話，只有你們公司自己出了）
84784950
2020 03/06 09:17
會(huì)不會(huì)對公司有什么影響？有罰款或滯納金嗎？
許老師
2020 03/06 09:19
這個(gè)的話，如果嚴(yán)格按規(guī)定的話，是有的。
因?yàn)槟銈儗儆趹?yīng)當(dāng)代扣代繳的一方，卻沒有及時(shí)代扣代繳。被發(fā)現(xiàn)，要處于應(yīng)稅金額50%以上3倍以下的罰款。不過你們主動(dòng)去交的話，也許可以免責(zé)哈
84784950
2020 03/06 09:21
是不是按4000元以下減除800，4000元以上減除20%來算個(gè)稅
許老師
2020 03/06 09:25
嗯嗯。維修費(fèi)的話，屬于勞務(wù)報(bào)酬，是在扣除增值稅的基礎(chǔ)上計(jì)算個(gè)稅的。
你的方法是對的，不過要注意奇高加征的哦！
84784950
2020 03/06 09:27
老師，發(fā)票上注明金額是5080元，請問是繳多少稅？所有的。過程是怎么算的，
許老師
2020 03/06 09:28
這個(gè)發(fā)票上，有沒有稅務(wù)局扣除的增值稅在上面？（有的是不用扣增值稅的）這個(gè)，影響計(jì)算哈
84784950
2020 03/06 09:32
老師，你幫我看看
許老師
2020 03/06 09:34
哦哦。這個(gè)的話 4932.04*（1-20%）*20% 這樣計(jì)算，就可以啦
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