問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人月收入不超10萬(wàn)，增值稅按3%計(jì)提嗎？然后不用交這部分增值稅，這個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的增值稅賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么做？還有中小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超100萬(wàn)，按5%繳納企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理分錄是不是直接按5%計(jì)提并繳納呢？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/05 09:31
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
現(xiàn)在小規(guī)模稅率從3%降到1% 按1%實(shí)際 稅款計(jì)提 ，免的稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超100萬(wàn)，按5%繳納企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理分錄直接按5%計(jì)提并繳納
2020 03/05 09:33
84785036
2020 03/05 09:41
老師，2019年小規(guī)模月不超10萬(wàn)，按3%計(jì)提增值稅，并把這計(jì)提的3%轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是嗎？現(xiàn)在小規(guī)模直接按1%計(jì)提，并把這1%結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是嗎？
玲老師
2020 03/05 09:47
對(duì)的，就是這個(gè)意思 。
84785036
2020 03/05 10:15
那轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入需要并入收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？
玲老師
2020 03/05 10:21
是的 營(yíng)業(yè)外收入需要并入收入繳納企業(yè)所得稅
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