問(wèn)題已解決

某企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%。 2018 年度利潤(rùn)總額為 3000 萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為 3200萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)增加 160 萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債增加 80萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)2018年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 A.720 B.670 C.830 D.880

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/03 21:32
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，該企業(yè)2018年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=3200*25%加上遞延所得稅負(fù)債增加 80萬(wàn)元減掉遞延所得稅資產(chǎn)增加 160 萬(wàn)元 分錄 借：所得稅費(fèi)用 借：遞延所得稅資產(chǎn) 160 貸：遞延所得稅負(fù)債 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 800 貸方合計(jì)數(shù)減掉借方的160就是所得稅費(fèi)用金額
2020 03/03 21:42
84784988
2020 03/03 21:44
謝謝老師，辛苦啦
84784988
2020 03/03 21:45
利潤(rùn)總額是個(gè)迷惑項(xiàng)對(duì)吧？
立紅老師
2020 03/03 21:49
是的，這個(gè)條件是沒(méi)用的，不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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