問(wèn)題已解決

老師，年報(bào)審計(jì)沒(méi)有調(diào)整項(xiàng)已經(jīng)交單體報(bào)表給集團(tuán)做完合并報(bào)表，但是專項(xiàng)審計(jì)有調(diào)整項(xiàng)，這該怎么處理呢！如果通過(guò)以前年度損益調(diào)整，那么年報(bào)審計(jì)和合并都需要修改了！

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/02 20:19
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 為什么不調(diào)整呢 你原則上是調(diào)整后再移交的。
2020 03/02 20:19
84784962
2020 03/02 20:21
先做的年報(bào)審計(jì)，沒(méi)有需要調(diào)整項(xiàng)，所以直接交單體報(bào)表做合并，后來(lái)其他所做專項(xiàng)審計(jì)的時(shí)候提出調(diào)整項(xiàng)，不知道怎么辦了
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 20:36
你先按你之前的合并，然后再合并報(bào)表的基礎(chǔ)上做調(diào)整處理。
84784962
2020 03/02 20:43
老師，我們需要補(bǔ)計(jì)收入，應(yīng)該怎么調(diào)，能給分錄指導(dǎo)一下嗎？合并報(bào)表做調(diào)整，那我的單體報(bào)表怎么做呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 20:46
你如果是調(diào)整之前年度 報(bào)表直接是 借 Xx 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理 如果是調(diào)整以前年度 借 XX 貸 以前年度損益調(diào)整
84784962
2020 03/02 20:57
老師的意思是例如審2019年報(bào)表的話，可以用以前年度損益調(diào)，也可以直接在2020年直接確認(rèn)收入？以前年度損益調(diào)整的話不就和第一次做的年報(bào)審計(jì)有差異了么？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 20:59
不是的，如果說(shuō)你現(xiàn)在2019年報(bào)表還沒(méi)對(duì)外報(bào)表也就是可以更換，那么直接用收入就可以。 如果已經(jīng)確認(rèn)對(duì)外報(bào)出，你就不可去更改19提報(bào)表了，你在20年用以前年度損益調(diào)整處理。
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