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一般納稅人，開票了。有一般計征有簡易計征，怎么結轉未交增值稅
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你好 一般是不需要的，發(fā)生計入簡易計稅貸方，繳納計入借方就是了 就平了
2020 02/27 13:41
84784947 
2020 02/27 13:52
那3月份繳納時
借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅3
應交稅費—簡易計征2
貸：銀行存款5
那如果2月份計提附加呢，怎么做分錄。
meizi老師 
2020 02/27 13:53
你好 借稅金及附加貸應交稅費-應交城建稅 等 借應交稅費-應交城建稅 等 貸銀行存款
84784947
2020 02/27 13:54
這個計提基數(shù)是 ，應交稅費余額（一般計稅，未交增值稅余額+簡易計征余額）嗎？
meizi老師
2020 02/27 13:55
你好 簡易計稅計提時有附加稅也要計提
根據(jù)實際繳納的增值稅計提
84784947
2020 02/27 13:55
你好 一般是不需要的，發(fā)生計入簡易計稅貸方，繳納計入借方就是了 就平了
你上面這話不明白，一般不需要嗎？
meizi老師
2020 02/27 13:56
你好 就是說發(fā)生的時候 簡易計稅 做貸方 繳納直接做借方就平這個科目了。 不用結轉到未交增值稅里面去 的
84784947
2020 02/27 13:58
噢那下個月繳納增值稅有一般計征，簡易計征怎么繳稅分錄
meizi老師
2020 02/27 14:00
你好 借應交稅費-未交增值稅 應交稅費-簡易計稅 貸銀行存款
84784947
2020 02/27 14:01
那簡易計征實在應交增值稅得二級明細還是應交稅費的。
meizi老師
2020 02/27 14:02
你好 是的 走科目肯定是有一級科目 是應交稅費科目的
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