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您看一下，是這個(gè)嗎？然后寫(xiě)著所得稅年度納稅申報(bào)

這個(gè)是步驟，指引你該做哪些事項(xiàng)的

就是我用鼠標(biāo)指著的這個(gè)？

是啊，這個(gè)是申報(bào)企業(yè)所得稅的

還有匯算的工資總額是要和個(gè)稅申報(bào)里的一致嗎？總額是指應(yīng)發(fā)還是實(shí)發(fā)

不一定的，這是兩個(gè)申報(bào)系統(tǒng)。大部分企業(yè)申報(bào)的都不是一分錢(qián)不差的，但是差額不要過(guò)大就可以了。 個(gè)人所得稅那邊是實(shí)發(fā)的

那匯算時(shí)我填的工資總額數(shù)應(yīng)該是按哪個(gè)依據(jù)來(lái)填

看應(yīng)付職工薪酬的貸方累計(jì)

還有一個(gè)問(wèn)題，因?yàn)槲覀儽驹律陥?bào)的是上月的工資實(shí)發(fā)數(shù)，上月的應(yīng)該是去年12月的工資。但是一月的時(shí)候新來(lái)了一個(gè)員工，也發(fā)了一筆錢(qián)，但不是工資，屬于過(guò)年津貼獎(jiǎng)金，因?yàn)橐辉鹿べY本月才發(fā)，下月申報(bào)。我在本月申報(bào)12月工資時(shí)把這筆一月津貼也一起申報(bào)了，因?yàn)閷儆谏显聦?shí)發(fā)數(shù)。請(qǐng)問(wèn)是否正確？還是這筆一月津貼獎(jiǎng)金要和他一月的工資合并下月在申報(bào)

因?yàn)槭切聛?lái)的員工，建議你將這部分的獎(jiǎng)金跟工資薪金一起申報(bào)。這樣會(huì)比較簡(jiǎn)化

那如果我已經(jīng)和上月發(fā)的12月工資一起申報(bào)了，有沒(méi)有影響？還是需要更正申報(bào)？

有的，按照稅務(wù)局的要求，是要實(shí)際發(fā)放的工資，你們1月才發(fā)，是不符合要求的，需要更正申報(bào)的

但是1月我確實(shí)已經(jīng)實(shí)際發(fā)放給他了一筆津貼獎(jiǎng)金，所以我就這個(gè)月申報(bào)了

是的，稅務(wù)局是要求按照實(shí)際發(fā)放的工資申報(bào)的，你沒(méi)有做到的

嗯？我沒(méi)明白。這也是實(shí)際發(fā)放的呀，你上月發(fā)的獎(jiǎng)金津貼，雖然不是工資，但是也得申報(bào)啊。難道我一月發(fā)放的實(shí)數(shù)要到3月才申報(bào)？我3月申報(bào)的才是他一月的工資

假設(shè)你1月份計(jì)提的工資，無(wú)論是工資還是獎(jiǎng)金津貼，是你在2月份發(fā)放的，在2月份的時(shí)候，你已經(jīng)知道要發(fā)多少錢(qián)了，有實(shí)際數(shù)據(jù)的，你發(fā)放的時(shí)候進(jìn)行申報(bào)，這樣才可以的。你們是不可能到3月份再申報(bào)的