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?A 公司是一家小型玩具制造商，2016 年11 月份的銷售額為40 萬元，12 月份銷售額 為45 萬元。根據(jù)公司市場部的銷售預測，預計2017 年第一季度1-3 月份的月銷售額分別為 50 萬元，75 萬元和90 萬元。根據(jù)公司財務部一貫執(zhí)行的收款政策，銷售額的收款進度為銷 售當月收款的60%，次月收款30%，第三個月收款10%。 ? ? ?公司預計2017 年3 月份有30 萬元的資金缺口，為了籌措所需資金，公司決定將3 月份全部應收賬款進行保理，保理資金回收比率為80%。 要求： （1）測算2017 年2 月份的現(xiàn)金收入合計。 （2）測算2017 年3 月份應收賬款保理資金回收額 （3）測算2017 年3 月份應收賬款保理收到的資金能否滿足當月資金需求。 老師，這題怎么把比率對應到各自銷售額中？還有什么應收賬款的保理？
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根據(jù)題目“銷售額的收款進度為銷售當月收款60%，次月收款30%，第三個月收款10%”
可知：本月的現(xiàn)金流入：上上月的銷售額×10%+上月的銷售額×30%+本月的銷售額×60%
本月末的應收賬款=上月的銷售額×10%+本月的銷售額×40%。
(1)2月份的現(xiàn)金收入=45×10%+50×30%+75×60%=64.5(萬元)
(2)3月份應收賬款保理資金回收額=3月初應收賬款x80%=2月末應收賬款×80%=(50×10%+75×40%)×80%=28(萬元)
(3)3月份應收賬款保理資金回收額28萬元小于3月份的資金缺12130萬元，所以3月份應收賬款保理收到的資金不能滿足當月的資金需求
2020 02/26 09:09
84784977 
2020 02/26 09:35
本月的現(xiàn)金流入：上上月的銷售額×10%+上月的銷售額×30%+本月的銷售額×60%
本月末的應收賬款=上月的銷售額×10%+本月的銷售額×40%。 老師這句話怎么理解呀？
梓蘇老師 
2020 02/26 09:55
同學你好
本月未收到的款項，因為本月銷售額的60%已經(jīng)收到了現(xiàn)金，所以未收中本月部分就是銷售額的40%，還有上月的中未收的10%（題目條件第三個月收款10%，所有是第二月的未收）
可以畫個坐標，自己舉例更容易理解
84784977
2020 02/26 11:24
麻煩老師你畫圖解釋一下
梓蘇老師
2020 02/26 12:25
同學你好，你可以根據(jù)老師的圖理解下，再自己畫一次。
84784977
2020 02/26 18:37
老師，這句話理解起來要這么復雜嘛？里面是有什么公式嗎？
梓蘇老師
2020 02/26 18:43
本月銷售額*(1－本月收款比率60%)+上月銷售額*未確認收入比率(10%)
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