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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)的數(shù)據(jù)是根據(jù)匯算清繳后的填寫嗎？還是根據(jù)會(huì)計(jì)做賬得出的數(shù)據(jù)填寫
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你好，要先有年報(bào)才能做匯算清繳，是根據(jù)你們的做賬產(chǎn)生的數(shù)據(jù)
2020 02/25 13:43
84784993 
2020 02/25 13:45
就是在年報(bào)的基礎(chǔ)上，做納稅調(diào)增調(diào)減，得出匯算清繳應(yīng)該補(bǔ)交還是退企業(yè)所得稅是嗎
小惑老師 
2020 02/25 13:46
是的，您的理解完全正確
84784993
2020 02/25 13:48
那請(qǐng)問(wèn)匯算清繳后的每季度的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，也是根據(jù)實(shí)際會(huì)計(jì)做賬填報(bào)得出的數(shù)據(jù)填寫嗎
小惑老師
2020 02/25 13:49
是的，根據(jù)會(huì)計(jì)做賬出的財(cái)務(wù)報(bào)表
84784993
2020 02/25 13:52
那請(qǐng)問(wèn)涉及以前年度損益調(diào)整的分錄，怎么處理？
小惑老師
2020 02/25 13:58
借：以前年度損益調(diào)整
貸：相關(guān)科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
兩者差額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)。
84784993
2020 02/25 13:59
請(qǐng)問(wèn)需要調(diào)整2019年12月份報(bào)表嗎
小惑老師
2020 02/25 14:01
不需要調(diào)整19年報(bào)表，需要調(diào)整20年年初數(shù)
84784993
2020 02/25 14:02
是調(diào)整2020年報(bào)表的年初那一欄嗎？具體怎么調(diào)整呢
小惑老師
2020 02/25 14:03
具體要看你涉及哪個(gè)科目就調(diào)整哪個(gè)報(bào)表數(shù)據(jù)，增或減，
84784993
2020 02/25 14:08
如果需要調(diào)整分配利潤(rùn)，是直接自己調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表嗎？還是得去稅務(wù)局調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)
小惑老師
2020 02/25 14:12
是的，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，不去稅務(wù)局，你匯算時(shí)年報(bào)按照新的申報(bào)即可
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