00:10:00
問題已解決
開出工程款發(fā)票，去外地預(yù)繳稅費 預(yù)繳時：借方：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金、附加稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅； 貸方：現(xiàn)金 計提時：借方：稅金及附加-附加稅； 所得稅費用-企業(yè)所得稅； 管理費用-個人所得稅； 貸方：應(yīng)交稅費-附加稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅 這樣做哪里不對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這里個人所得稅計提，借方不是管理費用，而是通過應(yīng)付職工薪酬科目核算才是的
2020 02/25 11:58
84785033 
2020 02/25 12:00
哦哦，我查看了之前的帳，有一筆外地預(yù)繳的個人所得稅直接計入了營業(yè)外支出？又是什么意思呢？
鄒老師 
2020 02/25 12:02
你好，有一筆外地預(yù)繳的個人所得稅直接計入了營業(yè)外支出，這說明用的科目就錯了
84785033
2020 02/25 12:14
老師，還是不太明白，那為什么不計入所得稅費用-個人所得稅，而是應(yīng)付職工薪酬呢
鄒老師
2020 02/25 12:15
你好，因為所得稅費用核算的是企業(yè)所得稅這個稅種，不核算工資薪金個人所得稅的
工資薪金個人所得稅是從個人工資扣除，所以核算的科目是應(yīng)付職工薪酬
計提個人所得稅的時候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
84785033
2020 02/25 12:37
當時稅務(wù)局有兩種繳款方式，一種要申報工人工資表，一種是按計稅金額的0.004繳納的個稅，項目經(jīng)理去代交的按定額的0.004交了個稅，這個個稅是不是不用申報，如果計入借方：應(yīng)付職工薪酬的話后面如何做平呢？
鄒老師
2020 02/25 12:53
你好，個人所得稅需要申報的
計提個人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
之后計提了工資，那應(yīng)付職工薪酬就可以平了
借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
閱讀 899
描述你的問題，直接向老師提問
62
意見反饋
