問(wèn)題已解決

公司100萬(wàn)買(mǎi)的車(chē)，當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣?，F(xiàn)在70萬(wàn)賣(mài)個(gè)了個(gè)人。麻煩問(wèn)一下老師，目前公司進(jìn)項(xiàng)稅有留底的情況下，這筆會(huì)計(jì)分錄怎么入賬啊。

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/25 09:29
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
直接給個(gè)人開(kāi)票就可以了，開(kāi)車(chē)的發(fā)票可以用你們的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵的，計(jì)入固定資產(chǎn)清理，（1）車(chē)輛從賬面轉(zhuǎn)出時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理（原值-折舊） 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) （2）收到出售款 借：銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 （3）涉及稅金時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅金—增值稅
2020 02/25 09:33
84784968
2020 02/25 09:56
老師：分錄（3）中固定資產(chǎn)清理是按照賣(mài)給個(gè)人的價(jià)格70w來(lái)補(bǔ)交增值稅嗎？
樸老師
2020 02/25 09:56
嗯，是的，按照70萬(wàn)來(lái)計(jì)算繳納的
84784968
2020 02/25 10:02
公司進(jìn)項(xiàng)稅留底數(shù)，剛好可以抵消該筆稅款。網(wǎng)上自行申報(bào)后，是不是直接沖減增值稅
樸老師
2020 02/25 10:04
可以的，你有進(jìn)項(xiàng)抵扣就可以
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