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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，財(cái)政撥款做項(xiàng)目，，收到款項(xiàng)，跟付出時賬務(wù)怎么處理
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你好，計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款就可以了
2020 02/24 10:32
84785011 
2020 02/24 10:46
1.收款時，，借：銀行存款，，貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
2.付款時，做什么科目，，
那付款后就說明工程完工了，，除了做付款賬務(wù)處理，，還有需要做什么比如完工結(jié)轉(zhuǎn)后固定資產(chǎn)什么的嗎
樸老師 
2020 02/24 10:48
你這個是在建工程的專項(xiàng)應(yīng)付款？
84785011
2020 02/24 10:50
整個工程完工一次性付款的，，撥款下來也是一次撥款下來做，，專款專用
樸老師
2020 02/24 10:52
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
撥款使用時
借：在建工程
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分
借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)
貸：在建工程—**項(xiàng)目
借專項(xiàng)應(yīng)付款貸資本公積
84785011
2020 02/24 11:09
之前都是把整個工程完工后都計(jì)入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn) 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：資本公積
這樣可以嗎，，，所以每個工程都轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)了，再每年折舊，，這樣處理是否妥當(dāng)，能幫我分析下嗎？然后每年固定資產(chǎn)折舊就挺多的，這樣影響利潤，有關(guān)系嗎？
樸老師
2020 02/24 11:10
可以的，這樣也行的
84785011
2020 02/24 11:13
那利潤表每年都是負(fù)數(shù)可以嗎，，，還有個問題，，如果利潤表，比如是負(fù)數(shù)10 萬，，那資產(chǎn)表為什么不是相對減少10萬，，，利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表怎么對比分析呢
樸老師
2020 02/24 11:15
你好，按照實(shí)際也業(yè)務(wù)來計(jì)算哦
84785011
2020 02/24 11:19
是實(shí)際啊，，但就是負(fù)數(shù)啊，，我想著如果沒有做固定資產(chǎn)。沒有折舊費(fèi)，那利潤表就不會負(fù)數(shù)，，所以利潤表是負(fù)數(shù)的話會影響股東分紅嗎？
樸老師
2020 02/24 11:20
利潤是負(fù)數(shù)就是虧損的，這個沒事
84785011
2020 02/24 11:21
那賬戶有點(diǎn)錢的話，，股東想分紅根據(jù)哪個數(shù)據(jù)分呢
樸老師
2020 02/24 11:23
虧損的話一般是不分紅的
84785011
2020 02/24 11:26
哦，我就是搞不明白這些，，，那如果利潤表是有盈利的，，是根據(jù)那個數(shù)據(jù)相應(yīng)的分紅呢？未分配利潤里面嗎？
樸老師
2020 02/24 11:28
根據(jù)凈利潤來的，結(jié)轉(zhuǎn)之后看未分配利潤
84785011
2020 02/24 11:39
凈利潤是利潤表上的，，未分配利潤是資產(chǎn)負(fù)債表里的，，，如果今年的凈利潤是10萬，，那負(fù)債表里的未分配利潤也會是10萬嗎，，不考慮以前年度的未分配利潤
樸老師
2020 02/24 11:40
你看凈利潤就可以了，有利潤就可以分紅
84785011
2020 02/24 11:42
如果像剛才說的工程的專款專用，，如果這個工程不做固定資產(chǎn)，就是做代收代付沒了，，可以嗎，，這樣資產(chǎn)就不增加了，，會影響什么，，
樸老師
2020 02/24 11:46
?？顚Ｓ玫脑捜绻皇枪潭ㄙY產(chǎn)的那就可以不做
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