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問題已解決
您好，我是享受疫情免稅政策的餐飲住宿企業(yè)，1月我們開具了6%稅率的普通發(fā)票，做賬時(shí)也做了價(jià)稅分離，但可以享受免稅優(yōu)惠，我在申報(bào)時(shí)免稅欄是填不含稅銷售額還是含稅銷售額？
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含稅，這個(gè)是按含稅這個(gè)去申報(bào)，
2020 02/23 18:06
84784957 
2020 02/23 18:11
那我這個(gè)月是不是要將之前做的銷項(xiàng)稅額再調(diào)整到營(yíng)業(yè)額中，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
maize老師 
2020 02/23 18:11
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 是的，
84784957
2020 02/23 18:15
明白了，謝謝老師！
84784957
2020 02/23 18:19
抱歉，再問一個(gè)，增值稅減免申報(bào)表上的免征增值稅項(xiàng)目銷售額填的也是含稅嗎
84784957
2020 02/23 18:20
maize老師
2020 02/23 18:23
含稅，這個(gè)是要是開免稅發(fā)票這個(gè)是按那個(gè)含稅金額開，稅率欄是免稅這個(gè)標(biāo)志，
84784957
2020 02/23 18:32
84784957
2020 02/23 18:33
您幫我看看這個(gè)免稅額填的對(duì)不對(duì)1679926.18/1.06—44563.31=50527.86
maize老師
2020 02/23 18:37
你這個(gè)免稅額是自動(dòng)生成的嗎？
84784957
2020 02/23 18:39
不是，系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)我的稅率是3%,但我們的稅率是6%
84784957
2020 02/23 18:42
系統(tǒng)出來是1679926.18*0.03—44562.31=5835.48
maize老師
2020 02/23 18:42
你等會(huì) 我去找下看有沒有稅局案例，你等會(huì)哈
84784957
2020 02/23 18:49
好的，真是麻煩您了
maize老師
2020 02/23 18:53
你這個(gè)咋不對(duì)，一般納稅人公式：第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”。==1679926.18*0.06-44562.31那按這個(gè)說明也是這么多才對(duì)，你這個(gè)不知道為啥不對(duì)，
84784957
2020 02/23 19:02
我也覺著奇怪，但是我們填的免征增值稅項(xiàng)目銷售額是含稅的，直接乘以6%也覺著不對(duì)啊
maize老師
2020 02/23 19:04
但是我剛?cè)タ凑f明是含稅填寫，現(xiàn)在是你這個(gè)含稅是固定，假設(shè)開發(fā)票是免稅，那這個(gè)銷售額是變大了，這個(gè)收客戶款是一樣的，
maize老師
2020 02/23 19:06
假設(shè)你之前就開免稅，那這個(gè)之前收客戶款是1000 ，那這個(gè)開發(fā)票就是1000 ，這個(gè)稅率欄次是免稅，這個(gè)申報(bào)就是1000這個(gè)去填寫的，
maize老師
2020 02/23 19:07
你要是專票，你這個(gè)后續(xù)開紅字，之后重新開藍(lán)字免稅，這個(gè)價(jià)稅合計(jì)也是1000這個(gè)，不是換成不含稅去開，去申報(bào)，
84784957
2020 02/23 19:10
那我按照1679926.18*6%—44562.31填吧
maize老師
2020 02/23 19:13
是的額，按說明是的，，是這樣，
84784957
2020 02/23 19:13
終于搞清楚了，謝謝老師
maize老師
2020 02/23 19:17
好的，你這個(gè)為啥是3% 你需要問下你稅局看啥情況
84784957
2020 02/23 19:24
好的，我明天打12366問問
maize老師
2020 02/23 19:25
嗯，問求分享下，為啥那個(gè)自動(dòng)生成3%
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