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一般納稅人企業(yè)情況下，進項票對方公司開錯了，當月作廢后開正確發(fā)票后，進項認證怎么處理，是只用認證正確那張發(fā)票，原來被作廢那張進項票會隨之消失嗎？如果開錯的進項票是跨月紅沖后新開的情況呢？是不是需要進證錯的那張進項票，然后再認證紅沖票，最后認證正確那張發(fā)票，賬務上做先做2次進項稅的賬和1次進項稅轉出的賬務處理，還是不用認證原本錯的發(fā)票和紅沖發(fā)票呢
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作廢發(fā)票不需要認證的，跨月這個，你要是先認證，那這個后面申報需要進項稅額轉出，你這個要是沒有認證，別人申請紅字發(fā)票我看學員反饋是你認證不之前錯誤的藍字 ，要是你在這個開紅字之前認證的，我看學員反饋也是可以認證，這個是有時間差，但是你后續(xù)那個認證也需要轉出，反正開紅字發(fā)票，這個對方藍字是不能抵扣銷項稅額 ，是不是需要進證錯的那張進項票，然后再認證紅沖票，最后認證正確那張發(fā)票， 你要是知道是錯誤有進項可以用 ，對方沒有作廢不知道是錯誤，那這個最好是不要認證了，要不還的轉出，賬務上做先做2次進項稅的賬和1次進項稅轉出的賬務處理，還是不用認證原本錯的發(fā)票和紅沖發(fā)票呢 都可以，看你選擇，
2020 02/23 10:49
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