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我公司旅游業(yè)小規(guī)模納稅人，差額征收，成本在未收到票的情況如何做賬及申報？ 例，我公司團款成本，當月確認了收入，但是成本發(fā)票未拿來及時報賬，或者當月沒有開，我們要怎么做賬？
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做預付賬款處理
借；預付賬款 貸；銀行存款
2020 02/21 16:07
84784999 
2020 02/21 16:08
這樣子我不是當月要全額交稅了？
84784999
2020 02/21 16:08
錢也還沒有支付
venus老師 
2020 02/21 16:16
沒有呀，你發(fā)票沒來你沒確認收入呀
84784999
2020 02/21 16:19
我們開了收入發(fā)票出去呢，只是暫時沒有收到成本的發(fā)票
venus老師
2020 02/21 16:25
開銷項發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，這時，如果錄入正確，銷項稅額已經(jīng)是自動減掉了門票，餐飲發(fā)票，機票后應該繳納的稅額了。你們公司每月繳納的稅額，如果沒有其他抵扣的進項稅額，也就是你給客戶開具發(fā)票中所含的稅額。你們需要注意的就是向客戶開票有沒有正確使用新系統(tǒng)中差額征稅開票的功能。如果不太明白怎么操作，建議你最好去主管稅務(wù)局咨詢下。
84784999
2020 02/21 16:29
專管員同意我們用差額開票的功能，我們一直用的總額法開票并且記賬
84784999
2020 02/21 16:29
專管員不同意我們用差額開票的功能，我們一直用的總額法開票并且記賬
venus老師
2020 02/21 17:31
你后面可以來成本票嗎？可以的話就先暫估成本
84784999
2020 02/21 17:55
因為我們做賬的時候，不論是收入和成本都是加稅分離嘛，成本的稅額是做應交稅費銷項稅的借方，暫估的時候也是這樣子嗎
venus老師
2020 02/21 18:36
是的呢一樣的呢同學
84784999
2020 02/21 18:42
好的，謝謝老師！
venus老師
2020 02/21 23:59
不用客氣祝你生活愉快
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