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問(wèn)題已解決
2017合報(bào)債權(quán)債務(wù)的抵消分錄咋寫(xiě)？
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2017年應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款都不存在 了，已經(jīng)收回了。
不需要抵消了。
只需要抵消的是
借 應(yīng)收賬款
貸 信用減值損失 30
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 30*所得稅率
2020 02/21 15:33
84785011 
2020 02/21 15:45
他這個(gè)第二個(gè)分錄是啥意思？
陳詩(shī)晗老師 
2020 02/21 15:48
應(yīng)收賬款
年初未分配利潤(rùn)，就是我給你的第一個(gè)分錄，合并報(bào)表時(shí)，由于這個(gè)減值上年計(jì)提，用未分配利潤(rùn)代替了減值損失。
然后今年這個(gè)不存在 了，所以抵消
借 信用減值損失
貸 應(yīng)收賬款
84785011
2020 02/21 15:51
老師，2017年應(yīng)收帳款應(yīng)付賬款都沒(méi)有了。所以也不用照抄2016年分錄借應(yīng)付賬款貸應(yīng)收帳款是不？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/21 15:55
是的，這個(gè)沒(méi)有， 就不用照抄一次了。
84785011
2020 02/21 15:56
信用減值損失寫(xiě)成資產(chǎn)減值損失可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 02/21 15:57
現(xiàn)在新的準(zhǔn)則 是用信用減值，不是資產(chǎn)減值了
84785011
2020 02/21 15:58
哪里寫(xiě)信用減值哪里寫(xiě)資產(chǎn)減值??？都寫(xiě)成信用減值可以嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 02/21 15:59
是的，現(xiàn)在應(yīng)收賬款的減值是用信用減值處理的
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