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老師你好，報銷費用一般都是這個月報銷上個月的，也就是說12月的費用會在跨年后的1月份報銷，12月時沒有預提費用，請問1月份應該怎么入賬？
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借以前年度損益調(diào)整 貸其他應付款，借其他應付款，貸銀行，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2020 02/16 11:09
84785029 
2020 02/16 11:17
那這樣的話是不是相當于直接沖減了2020年的利潤，在做2019年的會算清繳時是不是不需要再做調(diào)減，也不需要再進行賬務處理了？
maize老師 
2020 02/16 11:19
不是，這個以前年度損益調(diào)整不沖本年利潤
maize老師
2020 02/16 11:19
你想2019年稅前扣除就需要納稅調(diào)減
84785029
2020 02/16 11:24
借利潤分配未分配利潤，不是會導致2020年的利潤減少么？那如果2019年調(diào)減了，2020年是不是又要調(diào)增？
maize老師
2020 02/16 11:28
不會，這個對本年利潤有影響是利潤表上面科目，這個只有收入成本費用營業(yè)外收入營業(yè)外支出這些可以有影響，
84785029
2020 02/16 11:35
不太明白
maize老師
2020 02/16 11:37
以前年度損益調(diào)整這個最新的利潤表上面這個沒有這個顯示
maize老師
2020 02/16 11:37
你這個咋對本年利潤有影響，你這個都不參與利潤表上面計算
84785029
2020 02/16 11:44
借以前年度損益調(diào)整 貸其他應付款，借其他應付款，貸銀行，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。按照這個分錄入賬，年度損益一借一貸平了，但是還有個借利潤分配未分配利潤，它在借方，不是會導致2020年的利潤減少了么？
maize老師
2020 02/16 11:46
不會，這個是累計的利潤，這個未分配利潤這個不體現(xiàn)利潤表上面，這個本年利潤要是沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤上面，，這個是表示以前年度累計的利潤
84785029
2020 02/16 11:50
那在做2019年的會算清時調(diào)減了，應該做會計分錄呢？
84785029
2020 02/16 11:50
應該怎么做會計分錄呢？
maize老師
2020 02/16 11:53
不做分錄，你要是做2019年上面那就不需要調(diào)減，只是沒有做才需要調(diào)，
84785029
2020 02/16 11:56
好的，謝謝
maize老師
2020 02/16 12:13
好的，我先回復別的學員了，你有疑問再追問哈，
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