問(wèn)題已解決

、某企業(yè)以自產(chǎn)的10噸糧食白酒換取生產(chǎn)材料一批，并取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，已知同期白酒的最高售價(jià)是每噸4萬(wàn)元，平均售價(jià)是每噸3.8萬(wàn)元，（以上售價(jià)均為不含稅價(jià)，白酒適用比例稅率20%，定額稅率每斤0.5元），則下列說(shuō)法正確的有（?。?A、該企業(yè)可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣 B、該企業(yè)增值稅的計(jì)稅銷(xiāo)售額是40萬(wàn)元 C、該企業(yè)就上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅9萬(wàn)元 D、不需要繳納消費(fèi)稅

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/15 14:27
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
宮宮老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
【正確答案】 AC 【答案解析】 納稅人用于換取生產(chǎn)材料的應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)當(dāng)以納稅人同類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷(xiāo)售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅。應(yīng)交消費(fèi)稅=40000×10×20%+10×2000×0.5=90000（元） 本企業(yè)取得了專(zhuān)用發(fā)票，可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣；增值稅的計(jì)稅銷(xiāo)售額應(yīng)該是平均售價(jià)，所以增值稅的計(jì)稅價(jià)格是10×38000=380000（元）。
2020 02/15 14:27
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~